Ухвала суду № 52229800, 05.10.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16440/15-к

Провадження № 1-кс/234/3929/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2015 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юрєва К.С., при секретарі судового засідання Романенко К.П., з участю прокурора прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_1, розглянув клопотання прокурора прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання прокурора прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна.

Прокурор обґрунтовує клопотання тим, що в звітні податкові періоди з 01.01.2014 по 31.12.2014 службові особи ТОВ «Будтехмаш» (ЄДРПОУ 32716454, юридична адреса: м. Слов'янськ, вул. Юних Комунарів,90), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум вартості нібито придбаних у субпідрядників ПП «Пром-тех-снаб» (ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Грант буд» (ЄДРПОУ 38751054 будівельно-монтажних робіт на об'єктах замовників, які фактично були виконані силами працівників ТОВ «Будтехмаш», в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України занизили та не сплатили податок на додану вартість у сумі 3385 288 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Будтехмаш» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Згідно висновкуекспертного дослідження №405 від 16.03.2015 року складеного фахівцями НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області посадові особи ТОВ «Будтехмаш»на порушення п.198.1, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI занизили податок на додану вартість у розмірі 3385288 грн.

Під час досудового розслідування на підставі статистичної картки ТОВ «Будтехмаш», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Будтехмаш» в Маріупольской філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Маріуполь (МФО 335429) відкрито та використовується в фінансово-господарській діяльності банківський рахунок №26003051822293 (українська гривня) з 12.08.2014.

На вище вказаний рахунок ТОВ «Будтехмаш» поступали та поступають грошові кошти від підприємств замовників будівельних робіт ПАТ «МК Азовсталь» та ДП «Артемсіль», які в подальшому перераховувались субпідрядним організаціям ПП «Пром-тех-снаб» (ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Грант буд» (ЄДРПОУ 38751054).

Проведеними слідчими діями безперечно встановлено, що протягом 2014 року підприємства субпідрядники ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Грант буд» не виконували монтажно-будівні роботи у якості субпідрядників на обєктах замовників ТОВ «Будтехмаш» - ДП «Артемсіль та ПАТ «МК «Азовсталь», що підтверджується свідченнями робітників ТОВ «Будтехмаш», які, безпосередньо, виконували роботи на вказаних обєктах замовників та свідченнями службових осіб ДП «Артемсіль та ПАТ «МК «Азовсталь», які, безпосередньо, контролювали хід робіт з боку замовника.

Однак в ході досудового розслідування не доведено фактів проведення безтоварних операцій, по купівлі-продажу товарно-матеріальних ціностей, проведених протягом 2014 року ТОВ «Будтехмаш» з підприємствами постачальниками ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Грант буд».

На підставі матеріалів кримінального провадження №32015050390000019 судовим експертом НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області складено висновок експерта №1452 від 11.08.2015, згідно якого ТОВ «Будтехмаш», за умови вчинення безтоварних операцій з підприємствами: ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Грант буд» за виконання монтажно-будівельних робіт на обєктах замовників ДП «Артемсіль та ПАТ «МК «Азовсталь» порушило п. 198.1, п.198,3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755- VI за період з липня 2014 по листопад 2014 у результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість у загальній сумі 1804 340 грн.

Виходячи з вище вказаних обставин, слідство дійшло висновку про те, що операції придбання послуг з виконання монтажно-будівних робіт на обєктах замовників ДП «Артемсіль та ПАТ «МК «Азовсталь» з боку ТОВ «Будтехмаш»» у ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Грант буд» носили фіктивний, «безтоварний» характер.

З урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладання арешту на грошові кошти у розмірі 1804340 грн., які знаходяться на вищевказаному рахунку ТОВ «Будтехмаш» відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк» м. Маріуполь (МФО 335429), при цьому заборонити відчужування, розпорядження чи використання цих грошових коштів, а також накладання арешту на вказаний рахунок в видаткової частині за виключенням банківських операцій по податковим платежам, іншим обовязковим платежам в державні контролюючи органи та фонди з виплати заробітньої плати.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України «арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальною власності, гроші в будь - якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, ціні папери, корпоративні права, які перебувають … у юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову».

Також, згідно ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст. 167 цього Кодексу. Крім того п.4 ч.2 ст. 167 передбачає критерій за відповідності якому майно може бути тимчасово вилучено в результаті чого може бути накладено арешт, а саме якщо майно одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання розглядалось без повідомлення власника майна, оскільки прокурором доведено, що це необхідно з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність накладення арешту на гроші, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

Як видно, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Краматорської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження № 32015050390000010 від 20.03.2015 р. за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, згідно висновку експертного дослідження №405 від 16.03.2015 року складеного фахівцями НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області посадові особи ТОВ «Будтехмаш»на порушення п.198.1, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI занизили податок на додану вартість у розмірі 3385288 грн.

Частиною 2 ст. 170 КПК України встановлено, що суд накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що гроші на рахунку № 26005301110310 ТОВ «Будтехмаш» (ЄДРПОУ 32716454) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього.

З урахуванням того, що незастосування арешту майна може призвести до його втрати, так як існує реальна загроза їх списання з рахунків або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, з можливістю проведення повного та обєктивного досудового розслідування, з метою забезпечення можливих цивільних позовів, відшкодування завданих збитків, суд приходить до висновку про накладення арешту на зазначене майно.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, ч. 2 ст. 167, ст.ст. 170-175 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_2- задовольнити.

Накласти арешт на гроші у розмірі 1804340 грн., які знаходяться на рахунку ТОВ «Будтехмаш» (ЄДРПОУ 32716454) № 26003051822293 (українська гривня), відкритий з 12.08.2014 р. в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429) у буд. 38 по вул. 50-років Жовтня у м. Маріуполі.

Зобовязати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» надати письмову інформацію на момент отримання ухвали суду про залишок грошових коштів на рахунку ТОВ «Будтехмаш» № 26003051822293 (українська гривня) з 12.08.2014 р. прокурорам прокуратури м. Краматорська Донецької області.

Копію ухвали направити прокурору прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_2 та ПАТ КБ «Приватбанк».

Розяснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Донецької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області ОСОБА_3