Ухвала суду № 52223650, 12.10.2015, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 591/7133/15-к

Провадження № 1-кс/591/1890/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 жовтня 2015 рокум. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Мальована-Когер В.В., з участю секретаря Гребенькової О.М., слідчого СУ УМВС України в Сумській області Тімченко Я.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які зберігаються у ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області за адресою м. Суми, площа Покровська, 2.

Представник особи, у володінні якого знаходяться вказані документи, в судове засідання не зявився. На підставі ч.1 ст.107 КПК України, в звязку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Як вбачається з клопотання та доданих до нього документів, вбачається, слідчим управлінням УМВС України в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000036 розпочатому 21.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.3 ст.191 КК України.

Службові особи ТОВ «ІТЦ Смартекс» (код ЄДРПОУ 32186211) під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Піто Ойл» (кодЄДРПОУ 36293458) по ланцюгу постачання з ТОВ «НПЗ Сервіс»-ТОВ«Охтирський НПЗ»- ТОВ «Піто Ойл» - ТОВ ІТЦ «Смартекс» безпідставно завищили заявлену суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок платника з податку на додану вартість за липень 2014 на загальну суму 148 тис. 928 грн.

Заступником начальника відділу ДПІ у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_1 27.03.2015 складено Акт про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правомірності нарахування Товариства з обмеженою відповідальністю Інженерний технічний центр «Смартекс» відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за липень 2014 року.

Згідно висновку вказаного Акту на порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198, п.200.1, п.200.4, п.200.14 ст. 200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 ТОВ ІТЦ «Смартекс» завищено заявлену суму бюджетного відшкодування за липень 2014 року на 148928 грн.

9 вересня 2015 року у кримінальному провадженні призначено економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідницького інституту судових експертиз ім. засл. проф. ОСОБА_2.

22.09.2015 до слідчого управління УМВС України надійшло клопотання про надання матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи №1031 в порядку ст. 69 КПК України.

Відповідно до вказаного клопотання експерта необхідно надати оригінал Акту перевірки ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області від 27.03.2015 №535/18-19-15-02/32186211 «про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правомірності нарахування Товариства з обмеженою відповідальністю Інженерний технічний центр «Смартекс» відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за липень 2014 року»

Цей документ може бути використаний у порядку ст. 99 КПК України у ході розслідування вказаного кримінального провадження, оскільки надасть можливість встановити подію злочину, розмір збитків, встановити коло осіб, причетних до скоєння злочину, перевірити правдивість або спростувати їх показання.

Оскільки в подальшому зазначена слідчим інформація буде необхідна для встановлення осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, і може нести та використовуватися як доказ у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що отримана інформація під час даної слідчої дії має суттєве значення для досудового розслідування. Внесене слідчим клопотання відповідає вимогамст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливим їх вилученням мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 163 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ УМВС України в Сумській області ТімченкоЯ.О. до оригінал Акту перевірки ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області від 27.03.2015 №535/18-19-15-02/32186211 «про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правомірності нарахування Товариства з обмеженою відповідальністю Інженерний технічний центр «Смартекс» відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за липень 2014 року», який зберігається в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області за адресою м. Суми, площа Покровська, 2.

Встановити строк дії ухвали до 12.11.2015.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СУ УМВС України в Сумській області Тімченко Я.О.

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Мальована-Когер