Ухвала суду № 52219941, 12.10.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8379/15-к

пр.№ 1-кс/464/2039/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12.10.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Леськів А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015140000000192 від 29.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32015140000000192 від 29.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Успіх-ЮА» (ЄДРПОУ 38689971), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТзОВ «Транс-Сервіс-1» (ЄДРПОУ 32602104) за період з 01.04.2014 по 31.12.2014, та перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Успіх-ЮА» (ЄДРПОУ 38689971) за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул.Запорізька, 12.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні, в якому відповідно до матеріалів оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області та акту позапланової виїзної документальної перевірки ТзОВ «Транс-Сервіс-1» (ЄДРПОУ 32602104) №432/13-25-2200/32602104 від 29.04.2015р. складеного працівниками ДПІ у Пустомитівському районі ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що службові особи ТзОВ «Транс-Сервіс-1» (ЄДРПОУ 32602104), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з 01.03.2014р. по 31.12.2014р. ухилились від сплати податків на загальну суму 40 111 441,00 грн. Зокрема, встановлено, що ТзОВ «Транс-Сервіс-1» віднесено до валових витрат та включено до податкового кредиту з ПДВ суми по операціях з придбання товарів від субєктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Еколайн-СТ» (ЄДРПОУ 37882209), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Компанія Фаворбуд» (ЄДРПОУ 38208675), ТОВ «Компанія «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 38569822), ТОВ «КБТ» (ЄДРПОУ 38618958), ТОВ «Успіх-ЮА» (ЄДРПОУ 38689971), ТОВ «Про Сервіс» (ЄДРПОУ 33153611), ПП «Хімінвест» (ЄДРПОУ 32424590), ПП «Векте» (ЄДРПОУ 38351083), ТОВ «Катрейдімпекс» (ЄДРПОУ 38506804), ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (ЄДРПОУ 39146820). Таким чином, службові особи ТзОВ «Транс-Сервіс-1» в період з 01.04.2014р. по 31.12.2014р. занизили податок на прибуток в розмірі 20 171 382 грн. та податок на додану вартість в розмірі 19 940 059 грн. З метою встановлення обставин проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій необхідно дослідити первинні документи, щодо взаємовідносин ТзОВ «Транс-Сервіс-1» зі згаданими субєктами підприємницької діяльності (товариствами). В ході досудового розслідування встановлено, що в приміщенні ТОВ «Успіх-ЮА» за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул.Запорізька, 12. знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ «Успіх-ЮА» з ТзОВ «Транс-Сервіс-1».

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ТОВ «Успіх-ЮА» (ЄДРПОУ 38689971) за адресою: Київська обл., м.Бориспіль, вул.Запорізька, 12, перебувають документи, які підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин останнього з ТзОВ «Транс-Сервіс-1», а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Успіх-ЮА» (ЄДРПОУ 38689971), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТзОВ «Транс-Сервіс-1» (ЄДРПОУ 32602104) за період з 01.04.2014 по 31.12.2014, та перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Успіх-ЮА» (ЄДРПОУ 38689971) за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул.Запорізька, 12.

Обовязок виконання ухвали покласти на ТОВ «Успіх-ЮА» (ЄДРПОУ 38689971).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.