Ухвала суду № 52213206, 09.10.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/29487/15-к

Провадження № 1-кс/761/13889/2015

У Х В А Л А

Іменем України

09 жовтня 2015 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В.

за участі слідчого Осипчук С.В.

при секретарі Ковальський С.Л.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції Осипчук С.В. про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32015000000000191 від 18.09.2015,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції Осипчук С.В., за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Демяненко А.В., вніс до суду клопотання про проведення обшуку нежитлових приміщень ТОВ «Ізодром» (код 21591608) за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015000000000191 від 18.09.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ізодром», тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Одними з підстав для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали кримінальних проваджень №32014090000000021 від 10.04.2014 та №32015000000000102 від 27.05.2015.

Під час досудового розслідування встановлено що протягом 2013-2014 р.р. службові особи ТОВ «Ізодром» (код 21591608) шляхом безпідставного проведення по регістрам податкового обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код 37312719) та ТОВ «Сібол» (код 37265968), створених для прикриття незаконної діяльності, безпідставно сформували податковий кредит, начебто за «Розробку технічної документації на встановлення системи обліку газу, ремонтно-налагоджувальні роботи та інш.», «Роботи по встановленню газових лічильників, ремонтно-налагоджувальні роботи котлоагрегатів, монтаж технологічного обладнання».

Загальна сума безпідставно сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість за вказаний період становить 3 762 350 грн..

ТОВ «БК «Гефест Альянс» має ознаки фіктивності, за фактом чого проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320141000000036 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

ТОВ «Сібол» (код 37265968) припинило свою діяльність та має явні ознаки фіктивного підприємства.

17.04.2015 р. призначено позапланову податкову документальну перевірку ТОВ "Ізодром" (код 21591608) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів при проведенні фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2013 по 01.01.2015, під час здійснення операцій з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код 37312719).

Для проведення вищевказаної податкової перевірки, службові особи ТОВ "Ізодром" перевіряючим повинні надати документи по взаємовідносинах їх підприємства з ТОВ «БК «Гефест Альянс».

Однак, на запит співробітників податкових органів вказані документи надано не було, оскільки їх оригінали 30.04.2015 надано по запиту Слідчого управління ГУМВС України в Харківський області.

Згідно відповіді Слідчого управління ГУМВС України в Харківський області 08.07.2015 зазначені документи повернуто ТОВ "Ізодром".

05.08.2015, в порядку ст. 93, ч. 4 ст. 132 КПК України, винесено постанову про витребування у службових осіб ТОВ "Ізодром" (код 21591608) оригіналів документів по взаємовідносинах з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код 37312719) за період січня 2013 р. - лютого 2014 р., яку оголошено представнику вищезазначеного підприємства 11.08.2015.

Листом №696 від 26.08.2015 службовими особами ТОВ "Ізодром" (код 21591608) відмовлено у наданні вищевказаних документів працівникам податкової міліції.

Вказані факти свідчать про навмисне приховування службовими особами ТОВ "Ізодром" від органу досудового розслідування первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «БК Гефест Альянс», у зв'язку з чим є підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, причетними до вчинення кримінального правопорушення у випадку отримання інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних документів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що офісні приміщення ТОВ "Ізодром" фактично розташовані за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46.

Згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно №44322594 від 22.09.2015 на вказане нерухоме майно права власності не зареєстроване.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32015000000000191 від 18.09.2015 року.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчому доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000191 від 18.09.2015 року - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції Осипчук С.В. на проведення обшуку нежитлових приміщень ТОВ «Ізодром» (код 21591608) за адресою: м. Київ, проспект Академіка Палладіна, 46, де фактично знаходяться офісні приміщення вказаного підприємства та використовуються службовими особами підприємства для здійснення злочинної діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знаряддя кримінальних правопорушень, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а саме:

- оригіналів договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, платіжних доручень, довіреностей, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ізодром» (код 21591608) з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код 37312719) та ТОВ «Сібол» (код 37265968) за 2013-2014 р.р.

- печаток; чорнових записів; чистих бланків завірених підписами та печатками будь-яких підприємств; оргтехніки та інших магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, які використовувалися для вчинення злочину та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення;

- інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.