Ухвала суду № 52204749, 13.10.2015, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/15441/15-к

Провадження № 1-кс/161/4015/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 13 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчук А.Є., за участю секретаря Федьо Н.І., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні приватного підприємства «Флора» (код ЄДРПОУ: 32890325; м. Київ, вул. Здолбунівська, будинок 3, корпус А, квартира, 4), -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015030000000065 від 24.06.2015 про ухилення службовими особами ПП «Флора» (код ЄДРПОУ: 32890325; Волинська обл., Шацький район, с. Ростань, вул. Лісова,42-А) в період 2013-2014 років від сплати податку на прибуток в сумі 4200000 грн. в результаті не відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства доходів, отриманих від реалізації ягід лохини, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у відповідності до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що влітку 2013-2014 років на плантації у с. Ростань, Шацького р.-ну, Волинської області ПП «Флора» за 2013 рік зібрало урожай ягід в обємі більше 100-а тонн, за 2014 рік більше 200-т тонн, а щорічний розмір урожаю лохини складає від 350 до 500 тонн ягід. Однак, незважаючи на щорічне збільшення врожаю, ПП «Флора» декларує та сплачує все менше податків. Зокрема, ПП «Флора» сплачує податок з доходів фізичних осіб (що нараховується з доходів сезонних найманих працівників, які здійснюють збір урожаю на плантації): за 2012 рік в розмірі близько 50тис. грн. (врожай обємом близько 80-и тонн), 2013 рік в розмірі близько 30 тис. грн. (врожай більше 100-а тонн), 2014 рік в розмірі близько 10 тис. грн. (врожай обємом більше 200-т тонн). Крім того, ПП «Флора» не повній мірі декларує свої доходи від реалізації ягід лохини. Виходячи з ринкової оптової ціни продажу лохини в Україні, яка приблизно 70 грн. за 1 кг., ПП «Флора» зобовязане було задекларувати свої доходи по напрямку реалізації ягід лохин для розрахунку сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у 2013 році у розмірі не менше 7 млн. грн., у 2014 році у розмірі не менше 14 млн. грн., а якщо враховувати інформацію з ПП «Флора» з власного Інтернет-сайту, розмір доходів мав бути в два три рази більшим. Проте, розмір задекларованих доходів ПП «Флора» за період 2013-2014 років значно менший.

В судовому засіданні заслухавши старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, та те, що нижчевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Флора», а також з метою обєктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, тобто надати тимчасовий доступ до нижчевказаних документів, з подальшою можливістю отримати належним чином завірені копії.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1, або за його відповідному оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні приватного підприємства «Флора» (код ЄДРПОУ: 32890325; м. Київ, вул. Здолбунівська, будинок 3, корпус А, квартира, 4), а саме: договорів з додатками, угоди з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, в тому числі актів приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основник засобів, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують відпуск товарів з складів (ємкостей, територій та місць зберігання): актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях та місцях зберігання), книг (журналів) вїзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести надати такі документи в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, які стосуються вирощування, придбання та реалізації (як на території України, так і за кордон) ягід лохини, земельних ділянок, які знаходяться у користуванні ПП «Флора», в тому числі призначені для вирощування ягід лохини, кількості вирощених ягід лохин на таких земельних ділянках, залишків ягід лохин, місць їх зберігання, транспортування ягід лохин, дозволів (ліцензій), виданих для ПП «Флора» на вирощування ягід лохини, карантинних сертифікатів або їх копій, наказів про призначення на посади та звільнення з посад працівників, посадових інструкцій службових осіб ПП «Флора» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Флора», установчих та реєстраційних документів ПП «Флора», оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ПП «Флора» та його службових осіб, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарської діяльності приватним підприємством «Флора» (код ЄДРПОУ: 32890325; м. Київ, вул. Здолбунівська, будинок 3, корпус А, квартира, 4) з приводу вирощування, придбання та реалізації ягід лохини, як на території України, так і за кордон, за період з 01.01.2012 по 31.08.2015, в тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія Реіз» (код ЄДРПОУ: 37567321), ТОВ «Деметра 6», ТзОВ «Скай Бренд» (код ЄДРПОУ: 38489208), ТзОВ «Феміда-Інтер» (код ЄДРПОУ: 20136463), ТзОВ «Екзітос» (код ЄДРПОУ: 37669179) та ПП «Феодосія-Агро» (код ЄДРПОУ: 33837461), а також можливість отримати належним чином завірені їх копії.

Надати тимчасовий доступ вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: