Ухвала суду № 52185779, 13.03.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1 Справа № 335/1928/15-к 1-кс/335/1034/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Гавришко Ю.В., при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32015080000000015 від 18.02.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченнях ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій підполковник податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32015080000000015 від 18.02.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченнях ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що службові особи ТОВ «Укренергоактив» (код за ЄДРПОУ 37408133, основний вид діяльності - оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням, перебуває на податковому обліку у ДПІ в Комунарському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області та зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, директор ОСОБА_3, іпн. НОМЕР_1, головний бухгалтер ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2), в період січня-грудня 2014 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з оптової торгівлі товарами промислового призначення, шляхом відображення в документах податкової звітності ТОВ «Укренергоактив» наявності взаємовідносин з ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код за ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Адденум» (код за ЄДРПОУ 38390943), ТОВ «АбсолютБудСервіс» (код за ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Трейдбудінвест сервіс» (код за ЄДРПОУ 37728202), ТОВ «Китоврас» (код за ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «Імперіал Бренд» (код за ЄДРПОУ 38203090), ТОВ «Гранада груп» (код за ЄДРПОУ 38997836), ТОВ «Скай груп плюс» (код за ЄДРПОУ 38489255), ТОВ «Спецбуденергопостач» (код за ЄДРПОУ 37268639), яких не відбувалось, ухилились від сплати ПДВ на суму 3523516,66 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що група осіб, діючи навмисно, з метою прикриття незаконної діяльності інших субєктів підприємницької діяльності, протягом 2014 року створили та використовують ряд фіктивних субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код за ЄДРПОУ 37773056), ТОВ«Адденум» (код за ЄДРПОУ 38390943), ТОВ «АбсолютБудСервіс» (код за ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Трейдбудінвест сервіс» (код за ЄДРПОУ 37728202), ТОВ «Кітоврас» (код за ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «Спецбуденергопостач» (код за ЄДРПОУ 37268639), для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток іншим субєктам господарської діяльності.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що колишні засновники та службові особи ТОВ «Укренергоактив», з метою уникнення від кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, приймають заходи, спрямовані на ліквідацію підприємства та знищення первинних бухгалтерських документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні. Це підтверджується тим, що на теперішній час ТОВ «Укренергоактив» (код за ЄДРПОУ 37408133) перереєстровано на підставну особу - ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3).

Додатково під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укренергоактив» (код за ЄДРПОУ 37408133) в період скоєння правопорушення використовували банківські рахунки № 26001338420101 (код валюти 980), № 26002338420100 (код валюти 643), № 26002338420100 (код валюти 840), № 26002338420100 (код валюти 978), № 26002338420100 (код валюти 980), № 26154338420100 (код валюти 980), відкриті в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Слідчий посилаючись на те, що для повноти та обєктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи та інших судових експертиз, просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів банківських документів ТОВ «Укренергоактив» (код за ЄДРПОУ 37408133) по вказаним банківським рахункам, що надасть можливість використати відомості як докази, що в них містяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.

В судове засідання представник ПАТ «ДБ Сбербанк Росії» не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, вислухавши пояснення слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), адреса: м. Харків, пр-т Московський, буд. 60 (тел. 057-221-92-12, Е-mail адреса: usb@ukrsibbank.com) по банківським рахункам № 26001338420101 (код валюти 980), № 26002338420100 (код валюти 643),

№ 26002338420100 (код валюти 840), № 26002338420100 (код валюти 978), № 26002338420100 (код валюти 980), № 26154338420100 (код валюти 980), які належать ТОВ «Укренергоактив» (код за ЄДРПОУ 37408133), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № 26001338420101 (код валюти 980), № 26002338420100 (код валюти 643), № 26002338420100 (код валюти 840), № 26002338420100 (код валюти 978), № 26002338420100 (код валюти 980), № 26154338420100 (код валюти 980), за період з 01.01.2014 по теперішній час, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

заяв на отримання чекових книжок; довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства, наказів (протоколів) про призначення на посади;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 13 квітня 2015 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць