Ухвала суду № 52185015, 03.10.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/17875/15-к

1-кс/760/5591/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 жовтня 2015року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Діхтяренко А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Діхтяренко А.В., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури Стороженко С.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000228 від 21.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «МТІ» (ЄДРПОУ 13669756) та ТОВ «Київ Прайм-Логістик» (ЄДРПОУ 38921992), а саме: податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг за 2014 рік.

З матеріалів клопотання вбачається, що відділом кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження № 32015100110000228 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.08.2015 року, щодо вчинення службовими особами ТОВ «МТІ» (ЄДРПОУ 13669756) кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МТІ» у період квітень - липень 2014 року умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме не сплатили податок на прибуток в розмірі 24 462 219 грн. та податок на додану вартість в розмірі 25 260 894 грн, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від підприємства ТОВ «Київ Прайм-Логістик» (ЄДРПОУ 38921992).

Встановлено, що ТОВ «Київ Прайм-Логістик» створено невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, чим і скористалися службові особи ТОВ «МТІ».

Слідчий зазначив, що документи, які свідчать про факт фінансово-господарських операцій ТОВ «МТІ» (ЄДРПОУ 13669756) згідно чинного законодавства мають зберігатися на ТОВ «МТІ» (ЄДРПОУ 13669756).

Слідчій мотивував клопотання тим, вилучення оригіналів документів необхідно для проведення експертних досліджень.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим за викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «МТІ» (ЄДРПОУ 13669756) та ТОВ «Київ Прайм-Логістик» (ЄДРПОУ 38921992), а саме: податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Також у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Слідчий просив надати доступ до вказаних документів за 2014 рік, між тим, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за квітень - липень 2014 рік.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Діхтяренко А.В., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури Стороженко С.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000228 від 21.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Діхтяренку Андрію Володимировичу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «МТІ» (ЄДРПОУ 13669756) та ТОВ «Київ Прайм-Логістик» (ЄДРПОУ 38921992), а саме:

податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг за квітень - липень 2014 рік.

В задоволені іншої частин клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова