Ухвала суду № 52184990, 02.10.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/9548/15-к

1-кс/760/5442/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 вересня 2015року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Корніцького Д.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Корніцького Д.Ю., погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014110000000039 від 01.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення у ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) та ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820) за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) та ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820); додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) та ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820); журнал реєстрації договорів ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820); накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820); товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455); акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) та ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820); рахунки-фактури на оплату ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) за придбані у ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820) товари (роботи) послуги.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014110000000039, щодо невстановлених осіб за ознаками складів злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.358 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 01 жовтня 2014 року.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи здійснили реєстрацію ряду підприємств, що мають ознаки фіктивності, на підставних осіб, у тому числі ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820) з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість.

У подальшому встановлено, що особи, які використовували реквізити ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820), в період 2014 року вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків протягом 2014-2015 рр., відображало проведення безтоварних операцій, із ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455), чим самим безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ останньому.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза передчасного розголошення обставин, що стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провестиз метою збирання доказів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, прихожу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно зі ст.505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці. Тобто до комерційної таємниці можна віднести більшість документів юридичних осіб.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий зазначив, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення документів є достатньо вмотивованим.

Слідчий просив надати доступ до вказаних документів за період з 01.01.2014 року по дату виконання ухвали, між тим, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за період з 01.05.2014 року по 31.08.2014 року т

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Корніцькому Д.Ю. на тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) та ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820) за період часу з 01.05.2014 року по 31.08.2014 року, у тому числі:

-договори (угоди) укладені між ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) та ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820);

-додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) та ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820);

-журнал реєстрації договорів ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820);

-накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820);

-товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455);

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) та ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820);

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «МДК Інвест» (код ЄДР 37086455) за придбані у ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820) товари (роботи) послуги.

В задоволені іншої частини клопотання -відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова