Ухвала суду № 52180122, 28.09.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6683/15-к

1-кс/405/1911/15

УХВАЛА

28 вересня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Бойко О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000074 від 20.08.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Мовекс К» (код 37297848), які перебувають у володінні в головному офісі ПАТ КБ „Приватбанк, -

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернулася до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Мовекс К» (код 37297848), які перебувають у володінні в головному офісі ПАТ КБ „Приватбанк (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримала його повністю, на обґрунтування існування в електронному вигляді документів, що містять відомості про рух коштів, послалася на положення постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України.

Представник ПАТ КБ „Приватбанк до суду не зявився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32015120010000074 від 20.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000074 від 20.08.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ТОВ «Мовекс К» (код 37297848, м.Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.203) за період з грудня 2014 року по квітень 2015 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ТОВ "ТОП БІЗНЕС ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 39233861), ТОВ "КВЕСТІН" (ЄДРПОУ 39425517), ТОВ «АЙЛЕНД-АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39607664), ТОВ «ФРЕСНО» (ЄДРПОУ 39608008), ТОВ «ТУЛАРЕ» (ЄДРПОУ 39608118), ТОВ «МОДЕСТО ЛТД» (ЄДРПОУ 39608982), ТОВ «САМНЕРА» (ЄДРПОУ 39609106), ТОВ «ДОТАН» (ЄДРПОУ 39609698), ТОВ «НЬЮНЕН» (ЄДРПОУ 39609745), ТОВ «ОЛБАНИ» (ЄДРПОУ 39609813), ТОВ «КЕННЕР ГРУП» (ЄДРПОУ 39609829), ТОВ «МАРРЕРО» (ЄДРПОУ 39609944), ТОВ «ГАСТОНИЯ» (ЄДРПОУ 39610043), ТОВ «ТАСКАЛУСА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39610077), ТОВ «ДЕНТОН АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39610127), ТОВ «ОГАСТА СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39610221), ТОВ «ЧАТТАНУГА» (ЄДРПОУ 39610331), ТОВ «ГРИНВИЛЛ» (ЄДРПОУ 39610698), ТОВ «СКАММОН» (ЄДРПОУ 39610991), ТОВ «ТОРРЕОН ЛТД» (ЄДРПОУ 39611094), ТОВ «ПЛИМУТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39612627), ТОВ «ВАЛЬЕХО» (ЄДРПОУ 39612669), ТОВ «КАПІТАЛ Х» (ЄДРПОУ 3365100) в порушення п.п.213.1.9 п.213.1 ст.213 та п.п. 214.1.4 п.214.1 ст.214 Податкового кодексу України занизили акцизний податок, що підлягає сплаті в бюджет на 1565734 грн., в порушення п.198.1, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість на загальну суму 2418622 грн., в порушення п.198.1, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість на загальну суму 2354540 грн. за березень 2015 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 6338 896 грн.

20.08.2015 року до ЄРДР за номером кримінального провадження №32015120010000074 внесено відомості відносно службових осіб ТОВ „Мовекс К за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації обєкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості:

-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) за №26002057005167, №26004057005767, №260050570040790, №26059057003350, №26002000225176, №26002050011880 з 01.01.2014 року по 26.08.2015 року (включно);

крім того,

-заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

-роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, акти приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акти виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Мовекс К» (код 37297848), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжні доручення ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяви на видачу готівки ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-заяви на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-кредитні договори укладених між ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) та банківською установою за період з 01.01.2014 року по 26.08.2015 року (включно);

-договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) за період з 01.01.2014 року по 26.08.2015 року (включно);

дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ „Приватбанк, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів:

-відносно ТОВ «Мовекс К» (код 37297848), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Мовекс К» (код 37297848), в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000074 від 20.08.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Мовекс К» (код 37297848), які перебувають у володінні в головному офісі ПАТ КБ „Приватбанк - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Мовекс К» (код 37297848), які перебувають у володінні в головному офісі ПАТ КБ „Приватбанк (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме до документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) за №26002057005167, №26004057005767, №260050570040790, №26059057003350, №26002000225176, №26002050011880 з 01.01.2014 року по 26.08.2015 року (включно);

а також до:

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Мовекс К» (код 37297848), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Мовекс К» (код 37297848);

-кредитних договорів укладених між ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) та банківською установою за період з 01.01.2014 року по 26.08.2015 року (включно);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Мовекс К» (код 37297848) за період з 01.01.2014 року по 26.08.2015 року (включно);

В наданні розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів в оригіналах відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 28.10.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба