Ухвала суду № 52179939, 29.09.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6597/15-к

1-кс/405/1866/15

УХВАЛА

29 вересня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Мигловця О.М., представник АТ «Укрексімбанк» ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000043 від 30.04.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», -

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ТД «Протеїн-Продакшн», які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Горького 127. Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, на обґрунтування існування в електронному вигляді документів, що містять відомості про рух коштів, послався на положення постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України.

Представник АТ «Укрексімбанк» у судовому засіданні не заперечив проти задоволення клопотання, проте заперечив в частині їх вилучення.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження за №32015120010000043 від 30.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.2, 2 ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000043 від 30.04.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ТОВ «ТД «Протеїн-Продакшн» (код ЄДРПОУ 36390340, м. Кіровоград, вул. Ливарна, буд. 10) протягом липня 2012 року та липня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ТОВ фірма «САІ» ЛТД, ТОВ «ТК Константа», ТОВ «Дізфорс» безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 1974691 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у великих розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення 30.04.2015 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000043, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Крім того, з матеріалів акту позапланової невиїзної документальної перевірки №49/11-23-22-02/36390340 від 14.04.2015 проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ вбачається, що службові особи ТОВ «ТД «Протеїн-Продакшн» (код ЄДРПОУ 36390340, м. Кіровоград, вул. Ливарна, буд. 10) протягом січня 2012 року та вересня, грудня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ТОВ «Феніксбуд-М», ТОВ «Сільгосп-Центр», ТОВ «Буд-Монтаж-Сервіс», ТОВ «Коммунар-Престиж», ТОВ «Піраміда-ЛТД», СФГ «Петрівське» безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 2063438 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у великих розмірах..

Вказане кримінальне правопорушення 20.05.2015 року внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування за №32015120010000050, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.212 КК України.

03.06.2015 року кримінальні провадження №32015120010000043 від 30.04.2015 року та №32015120010000050 від 20.05.2015 року обєднано в одне кримінальне провадження з присвоєнням єдиного номера №32015120010000043.

Заслухавши слідчого та представника АТ «Укрексімбанк», вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації обєкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст. 164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості:

-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн №2600700014970 за період з 01.01.12 по теперішній час; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

крім того,

-протоколи обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, акти приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреність ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акти виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжні доручення ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340) в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяви на видачу готівки ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-заяви на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

дійсно перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів:

-відносно ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-щодо звітності банківської установи відносно ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000043 від 30.04.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ТД «Протеїн-Продакшн» (код ЄДРПОУ 36390340), які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Горького 127, а саме документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн №2600700014970 за період з 01.01.12 по теперішній час; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

а також до:

-протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-актів виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340) в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ „ТД „Протеїн-Продакшн (код ЄДРПОУ 36390340);

В наданні розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів в оригіналах відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.10.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба