Ухвала суду № 52179792, 29.09.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6702/15-к

1-кс/405/1930/15

УХВАЛА

29 вересня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Мигловця О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000060 від 19.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк», -

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ПрАТ «Креатив», які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» розташованого за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, на обґрунтування існування в електронному вигляді документів, що містять відомості про рух коштів, послався на положення постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України.

Представник ПАТ «Укрсоцбанк» до суду не зявився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження за №32015120010000060 від 19.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000060 від 19.06.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що з матеріалів акту документальної позапланової невиїзної перевірки №38/11-23-22-04/31146251 від 06.03.15 проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31156251, м. Кіровоград, просп. Промисловий, 19) шляхом декларування в бухгалтерському обліку та у податковій звітності нікчемних фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ „Піраміда-ЛТД (код ЄДРПОУ 37455560) та ТОВ «Коварз» (код ЄДРПОУ 39328851) за період з 01.11.14 по 30.11.14 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6858106 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення 19.06.15 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000060, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Крім того, з матеріалів акту документальної позапланової невиїзної перевірки №29/11-23-22-04/31146251 від 20.02.15 проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено, що службові особи ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31156251, м. Кіровоград, просп. Промисловий, 19) шляхом декларування в бухгалтерському обліку та у податковій звітності підприємства з ПДВ нікчемних фінансово-господарських операцій з вигодоформуючими субєктами ТОВ «Мірошник» (код 36149943), ТОВ «Дізфорс» (код 38630980), ТОВ «Піраміда-ЛТД» (код 37455560), ТОВ «Буд-Монтаж-Сервіс» (код 38620588), ТОВ «Коммунар-Престиж» (код 36201348) за травень, жовтень 2014, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7760335 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення 09.07.2015 року внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування за №32015120010000064, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

14.07.2015 року кримінальні провадження №32015120010000060 від 19.06.2015 року та №32015120010000064 від 09.07.2015 року обєднано в одне кримінальне провадження з присвоєнням єдиного номера №32015120010000060.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації обєкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості:

-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ПрАТ «Креатив» №26004000066058 за період з 01.05.14 по теперішній час; заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

крім того,

-протоколи обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, акти приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акти виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-картки із зразками підписів та відбитку печатки ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжні доручення ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяви на видачу готівки ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-заяви на отримання чекових книжок по рахунку ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

дійсно перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів:

-відносно ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-про організаційно-правову структуру юридичної особи ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-щодо звітності банківської установи відносно ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000060 від 19.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ПрАТ «Креатив», які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул.Ковпака, 29, а саме документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ПрАТ «Креатив» №26004000066058 за період з 01.05.14 по теперішній час; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

а також до:

-протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-актів виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251);

В наданні розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів в оригіналах відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.10.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба