Ухвала суду № 52179762, 02.10.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6976/15-к

1-кс/405/2042/15

УХВАЛА

02 жовтня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Бескровного А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000057 від 12.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Кіровоградського окружного адміністративного суду, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015120010000057 від 12.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Кіровоградського окружного адміністративного суду за адресою: 25006, м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 40, та містяться в адміністративній справи №П/811/1972/15-а, з можливістю вилучення зазначених у клопотанні документів в копіях для досягнення мети отримання доступу до речей і документів та повноцінного їх дослідження.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000057 від 12.06.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що дане кримінальне провадження було внесене до ЄРДР на підставі матеріалів акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Система безпеки К» №11/11-23-22-02/37795656 від 19.01.2015р. проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області в ході якої встановлено, що службові особи ТОВ «Система безпеки К» (код 37795656, м. Кіровоград, вул. Куйбишева 1-Є) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства з ПДВ та податку на прибуток нікчемних фінансово-господарських операцій з субєктами підприємництва ПП «Глобал-Торг»» (код 37297827), ПП «Артсіті» (код 37383780), ПП «Віста Торг» (код 38339899), ПП «Інтеко-Трейд» (код 38340369), ТОВ «Фірма Пром Інвест» (код 38389887), ТОВ «Спец-Торг» (код 38389913), ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361) за період грудень 2011р. вересень 2013року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 782676грн. та податку на прибуток в сумі 786077 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 1 568 753 грн. Вказане кримінальне правопорушення попередньо кваліфіковане за ч.1 ст.212 КК України.

Зазначене вище підтверджується витягом з ЄРДР та матеріалами клопотання.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повністю.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи.

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, дійсно перебувають у володінні Кіровоградського окружного адміністративного суду, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000057 від 12.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Кіровоградського окружного адміністративного суду - задовольнити повністю.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Кіровоградського окружного адміністративного суду, розташованого за адресою: 25006, м.Кіровоград, вул.Велика Перспективна, 40, та містяться в адміністративній справі №П/811/1972/15а, а саме:

-договори купівлі-продажу ТОВ «Система безпеки К» з ПП «Артсіті» №13 від 13.11.2011, №21 від 03.11.2011;

-договори купівлі-продажу ТОВ «Система безпеки К» з ПП «Глобал-Торг» №13 від 02.11.2011, №21 від 03.11.2011;

-договір купівлі-продажу ТОВ «Система безпеки К» з ПП «Інтеко-Трейд» №5 від 23.04.2013;

-договір купівлі-продажу ТОВ «Система безпеки К» з ПП «Віста-Торг» №3 від 26.04.2013;

-договори купівлі-продажу ТОВ «Система безпеки К» з ТОВ «Фірма Пром Інвест» № 51 від 30.01.2013 р., з ТОВ «Спец Торг» № 40 від 28.01.2013р.,

-договір поставки з ТОВ «Бізпромсервіс» № 01/07 від 26.07.2013р.;

-акти списання товарів на охороняємі обєкти № 1 від 31.01.2013р. на суму 326050 грн., №2 від 28.02.2013р. на суму 289278,8 грн., № 3 від 29.03.2013р. на суму 308020 грн., № 8 від 30.08.2013р., № 9 від 30.09.2013р. на суму 288563,7 грн.;

-договори надання послуг охорони та обладнання системами охорони і технічними засобами охоронної сигналізації, теле-, відеоспостереження, контролю доступу тощо укладених ТОВ «Система безпеки К» з ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» (ЄДРПОУ 31059651), ТОВ НГО «Цукровик Полтавщини» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), СГ ТОВ «Тарасівське» (ЄДРПОУ 3770313), ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄДРПОУ 30547403), ТОВ «Агрокомпанія «Перше Травня» (ЄДРПОУ 37650875), ТОВ Агрофірма «Хорольська» (ЄДРОПОУ 37137609);

-додатки до договорів послуг охорони: дислокації охорони обєкта, який передається для охорони; розрахунок вартості послуг охорони обєкта, що охороняється; калькуляція вартості охорони обєкта; список відповідальних осіб за здавання під охорону обєкта; акт про вставлення поста цивільної охорони; акт обстеження обєкта;

-акти приймання-передачі товарів/послуг, видаткові та податкові накладні по взаємовідносинах з ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» (ЄДРПОУ 31059651), ТОВ НГО «Цукровик Полтавщини» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), СГ ТОВ «Тарасівське» (ЄДРПОУ 3770313), ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄДРПОУ 30547403), ТОВ «Агрокомпанія «Перше Травня» (ЄДРПОУ 37650875), ТОВ Агрофірма «Хорольська» (ЄДРОПОУ 37137609);

-акти приймання-передачі обєктів;

-накладні ПП «Артсіті» б/н від 26.12.2011р., №64 від 24.01.2012р., б/н від 20.02.2012р., б/н від 27.02.2012р., б/н від 29.02.2012р., б/н від 27.03.2012р., б/н від 28.03.2012р., б/н від 28.05.2012р. б/н від 29.05.2012р. б/н від 30.05.2012р. б/н від 25.06.2012р. б/н від 26.06.2012р. б/н від 27.06.2012р. б/н від 25.07.2012р. б/н від 26.07.2012р. б/н від 27.07.2012р. б/н від 27.08.2012р. б/н від 28.08.2012р. б/н від 29.08.2012р. б/н від 28.09.2012р. б/н від 29.09.2012р. б/н від 17.10.2012р. б/н від 26.10.2012р б/н від 29.10.2012р.. б/н від 30.10.2012р. б/н від 12.11.2012р. б/н від 26.11.2012р. б/н від 28.11.2012р. б/н від 28.01.2013р. б/н від 25.02.2013р.

-податкові накладні ПП «Артсіті» № 75 від 26.12.2011р., № 64 від 24.01.2012р., № 53 від 20.02.2012р., № 75 від 27.02.2012р., № 95 від 29.02.2012р., № 74 від 27.03.2012р., № 85 від 28.03.2012р. № 109 від 28.05.2012р. № 125 від 29.05.2012р. № 138 від 30.05.2012р. № 107 від 25.06.2012р. № 122 від 26.06.2012р.., № 142 від 27.06.2012р. № 171 від 25.07.2012р. № 178 від 26.07.2012р. № 183 від 27.07.2012р. № 87 від 27.08.2012р. № 96 від 28.08.2012р. № 98 від 29.08.2012р. № 135 від 28.09.2012р. № 150 від 29.09.2012р. № 149 від 29.09.2012р. № 95 від 17.10.2012р. № 116 від 26.10.2012р. № 123 від 29.10.2012р. № 133 від 30.10.2012р. № 30 від 12.11.2012р. № 72 від 26.11.2012р. № 81 від 28.11.2012р. № 37 від 28.01.2013р. № 39 від 25.02.2013р. б/н від 24.10.2012р. б/н від 29.10.2012р. б/н від 12.11.2012р. б/н від 26.11.2012р.

-накладні ПП «Глобал-Торг» б/н від 27.12.2011р. /н від 23.01.2012р. б/н від 22.02.2012р. б/н від 27.02.2012р. б/н від 20.03.2012р. б/н від 21.03.2012р. б/н від 22.03.2012р. б/н від 28.05.2012р. б/н від 29.05.2012р. б/н від 30.05.2012р. б/н від 25.06.2012р. б/н від 25.07.2012р. б/н від 26.07.2012р. б/н від 27.07.2012р. б/н від 27.08.2012р. б/н від 28.08.2012р. б/н від 29.08.2012р. б/н від 17.10.2012р. б/н від 28.11.2012р. б/н від 29.11.2012р. № 16 від 28.01.2013р. б/н від 25.02.2013р.

-податкові накладні ПП «Глобал-Торг» № 59 від 27.12.2011р. № 23 від 23.01.2012р. № 27 від 22.02.2012р. № 40 від 27.02.2012р. № 31 від 20.03.2012р. № 33 від 21.03.2012р. № 35 від 22.03.2012р. № 54 від 28.05.2012р. № 63 від 29.05.2012р.., № 68 від 30.05.2012р. № 40 від 25.06.2012р. № 49 від 26.06.2012р. № 56 від 27.06.2012р. № 40 від 25.07.2012р.№ 43 від 26.07.2012№ 45 від 27.07.2012р. № 25 від 27.08.2012р. № 28 від 28.08.2012р. № 34 від 29.08.2012р. № 27 від 17.10.2012р. № 38 від 24.10.2012р. № 43 від 29.10.2012р. № 14 від 12.11.2012р. № 31 від 26.11.2012р. № 36 від 28.11.2012р. № 39 від 29.11.2012р. № 16 від 28.01.2013р. № 15 від 25.02.2013р.

-накладна ПП «Інтеко-Трейд» б/н від 26.03.2013, б/н від 23.04.2013р.

-податкова накладна ПП «Інтеко-Трейд» №52 від 26.03.2013, № 75 від 23.04.2013р.

-накладна ПП «Віста-Торг» б/н від 26.03.2013, б/н від 26.04.2013р.

-податкова накладна ПП «Віста-Торг» №30 від 26.03.2013, № 37 від 26.04.2013р.

-видаткові та податкові накладні по взаємовідносинах з ПП «Віста Торг» (код 38339899) за серпень 2013 року на поставку товару на суму 18106 грн.;

-видаткові та податкові накладні по взаємовідносинах з ПП «Глобал-Торг»» (код 37297827) за період з 01.12.2011 по 28.02.2013, ПП «Артсіті» (код 37383780) з 01.12.2011 по 28.02.2013, ПП «Віста Торг» (код 38339899) з 01.03.2013 по 30.04.2013, з 01.06.2013 по 31.08.2013, ПП «Інтеко-Трейд» (код 38340369) з 01.03.2013 по 30.04.2013, з 01.06.2013 по 31.07.2013», від 26.11.2013 року;

-накладні ТОВ «Спец Торг» б/№ від 28.01.2013, б/№ від 29.01.2013, б/№ від 26.02.2013, б/№ від 27.02.2013, б/№ від 27.03.2013, б/№ від 28.03.2013, б/№ від 26.04.2013, б/№ від 29.04.2013;

-податкові накладні ТОВ «Спец Торг» №41 від 28.01.2013, №45 від 29.01.2013, № 67 від 26.02.2013, № 68 від 27.02.2013, №44 від 27.03.2013, №46 від 28.03.2013, №79 від 26.04.2013, №80 від 29.04.2013;

-накладні ТОВ «Фірма Пром Інвест» від 29.01.2013, від 30.01.2013, №56 від 26.02.2013, від 27.02.2013, від 27.03.2013, від 28.03.2013, від 26.04.2013, від 29.04.2013;

-податкові накладні ТОВ «Фірма Пром Інвест» №10 від 29.01.2013, №13 від 30.01.2013, №56 від 26.02.2013, №57 від 27.02.2013, №43 від 27.03.2013, №47 від 28.03.2013, №23 від 26.04.2013, №30 від 29.04.2013;

-видаткові та податкові накладні по взаємовідносинах з ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361) на поставку товару за серпень 2013 року на суму 23008 грн., за вересень 2013 року на суму 2749,60 грн.;

-видаткові накладні ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361) № 13 від 28.08.2013р. на суму 49968 грн. №14 від 29.08.2013р. на суму 57120 грн., № 15 від 30.08.2013р. на суму 30960 грн., № 21 від 25.09.2013р.,

-податкові накладні ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361) на суму 54681,6 грн., № 24 від 26.09.2013р. на суму 53280 грн., № 27 від 27.09.2013р. на суму 58536 грн.

-видаткові та податкові накладні ТОВ «Система безпеки К» на поставлені послуги охорони та встановлення систем і технічних засобів охоронної сигналізації, теле-, відеоспостереження, контролю доступу, тощо покупцям: ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» (ЄДРПОУ 31059651), ТОВ НГО «Цукровик Полтавщини» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), СГ ТОВ «Тарасівське» (ЄДРПОУ 3770313), ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄДРПОУ 30547403), ТОВ «Агрокомпанія «Перше Травня» (ЄДРПОУ 37650875), ТОВ Агрофірма «Хорольська» (ЄДРОПОУ 37137609);

-довіреності та акти приймання-здачі товарів/послуг між ТОВ «Система безпеки К» та ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» (ЄДРПОУ 31059651), ТОВ НГО «Цукровик Полтавщини» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), СГ ТОВ «Тарасівське» (ЄДРПОУ 3770313), ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄДРПОУ 30547403), ТОВ «Агрокомпанія «Перше Травня» (ЄДРПОУ 37650875), ТОВ Агрофірма «Хорольська» (ЄДРОПОУ 37137609) за період з грудня 2011 року по серпень 2015 року;

-Головні книги ТОВ «Система безпеки К» за період з грудня 2011 року по серпень 2015 року;

-рахунки-фактури за період з грудня 2011 року по серпень 2015 року;

-акти звірок стану розрахунків за період з грудня 2011 року по серпень 2015 року;

-виписки банку по розрахунковому рахунку ТОВ «Система безпеки К», що підтверджують перерахування грошових коштів за придбані товари на рахунки ПП «Артсіті», ПП «Інтеко-Трейд», ПП «Віста-Торг», ПП «Глобал-Торг», ТОВ «Фірма Пром Інвест», ТОВ «Спец Торг», ТОВ «Бізпромсервіс» та отримання грошових коштів на рахунки від ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» (ЄДРПОУ 31059651), ТОВ НГО «Цукровик Полтавщини» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), СГ ТОВ «Тарасівське» (ЄДРПОУ 3770313), ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄДРПОУ 30547403), ТОВ «Агрокомпанія «Перше Травня» (ЄДРПОУ 37650875), ТОВ Агрофірма «Хорольська» (ЄДРОПОУ 37137609) в якості оплати у складі собівартості поставлених товарів замовникам охорони обєктів елементів систем і технічних засобів охоронної сигналізації, теле-, відеоспостереження, контролю доступу, тощо;

-відомості бухгалтерського обліку, в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий, по бухгалтерських рахунках №№90, 91 класу 9 «витрати», рахунку 901 «Собівартість реалізованої продукції», рахунку 26 «готова продукція», рахунку 23, 231 «Виробництво», рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», рахунку №361 «Розрахунки з покупцями», рахунок №23 «сировина», №20, 231 «Виробництво», субрахунку 104 «Машини та обладнання» щодо підтвердження оприбуткування в обліку придбаних елементів систем і технічних засобів охоронної сигналізації, теле-, відеоспостереження, контролю доступу, тощо, в розрізі контрагентів ПП «Артсіті», ПП «Інтеко-Трейд», ПП «Глобал-Торг», ПП «Віста-Торг», ТОВ «Фірма Пром Інвест», ТОВ «Спец Торг», ТОВ «Бізпромсервіс» та віднесення їх на собівартість поставлених товарів/послуг замовникам в розрізі контрагентів ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» (ЄДРПОУ 31059651), ТОВ НГО «Цукровик Полтавщини» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), СГ ТОВ «Тарасівське» (ЄДРПОУ 3770313), ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄДРПОУ 30547403), ТОВ «Агрокомпанія «Перше Травня» (ЄДРПОУ 37650875), ТОВ Агрофірма «Хорольська» (ЄДРОПОУ 37137609) з листопада 2011 по серпень 2015 року.

Строк дії ухвали визначити до 02.11.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба