Вирок № 52177588, 08.10.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 183/6162/14

№ 1-кп/183/48/15

В И Р О К

іменем України

08 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Колегія суддів Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області у складі:

головуючої Крохмалюк І.П.,

суддів Парфьонова Д.О.,

ОСОБА_1,

секретаря Третяк Д.А.,

за участю:

прокурора Василенко С.В.,

захисника ОСОБА_2,

обвинуваченої ОСОБА_3,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Новомосковську в залі Новомосковського міськрайонного суду кримінальне провадження, внесене 21.11.2012 року до ЄРДР за № 22012000000000021, за обвинуваченням:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не працюючої, не заміжньої, раніше не судимої, мешкає за адресою: вул. Тверська, 17/80, м. Дніпропетровськ,

у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

25.09.2009 року наказом № 5 генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Новомосковське», розташованого за адресою: вул. М. Головко, 7 м. Новомосковськ Дніпропетровської області, ОСОБА_3 переведено з посади головного бухгалтера на посаду фінансового директора вказаного ТОВ.

Відповідно до розділу ІІ посадової інструкції фінансового директора ТОВ «Новомосковське», на ОСОБА_3 покладалось виконання наступних обов'язків: організація управління рухом фінансових ресурсів підприємства та регулювання фінансових відносин з метою найбільш ефективного використання всіх ресурсів в процесі виробництва та реалізації продукції, отримання максимального прибутку; здійснення керівництва роботами по формуванню кредитної політики підприємства; управління активами підприємства; забезпечення своєчасного надходження прибутків, оплати рахунків постачальників та підрядників, виплати відсотків, заробітної плати робітникам та службовцям, тощо.

Крім того, 05.01.2011 року генеральний директор ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_4 уповноважив фінансового директора ОСОБА_3 представляти ТОВ «Новомосковське» (у тому числі підписувати договори та інші документи) при взаємодії з контролюючими та державними установами, суб'єктами підприємницької діяльності юридичними та фізичними особами.

Таким чином ОСОБА_3 постійно виконувала адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, тобто, відповідно до примітки 1 ст. 364 КК України, була службовою особою.

При цьому, перебуваючи на посаді фінансового директора ТОВ «Новомосковське», ОСОБА_3 була достовірно обізнаною з тим, що Дніпропетровською обласною державною адміністрацією ТОВ «Новомосковське» включено до переліку зернопереробних підприємств Дніпропетровської області, з якими Державній спеціалізованій бюджетній установі Аграрний фонд, юридична адреса якого: вул.. Б. Грінченко, 1 м. Київ, рекомендовано укладати договори на переробку зерна державного інтервенційного фонду для задоволення пропозицій хлібозаводів стосовно відвантаження борошна безтарним способом, розширення асортименту, забезпечення технологічних можливостей з виробництва продукції належної якості та кількості, а також зменшення витрат на транспортування.

На початку 2011 року у ОСОБА_3 виник злочинний умисел, направлений на розтрату матеріальних цінностей державного інтервенційного фонду зерна пшениці, яке належало Аграрному фонду.

11.04.2011 року ОСОБА_3, реалізуючи свій злочинний умисел та усвідомлюючи, що ТОВ «Новомосковське» не має складських приміщень для зберігання значних об'ємів зерна, обладнання для його переробки та приміщень для зберігання продуктів переробки зерна (борошна, висівок тощо), перебуваючи в приміщенні Аграрного фонду, уклала договір № 86 П на переробку зерна пшениці з в.о. директора Фонду ОСОБА_5, який не був обізнаний про її злочинний умисел.

При цьому, не маючі намірів виконувати укладений договір, ОСОБА_3 планувала використати його як легальний спосіб отримання доступу до належного Аграрному фонду зерна пшениці з метою його подальшої розтрати на користь ТОВ «Новомосковське».

За умовами договору, ТОВ «Новомосковське» приймає зерно Аграрного фонду і доводить його до борошномельних кондицій, забезпечує його збереження і переробку на борошно, зберігає і видає борошно Аграрному фонду, при цьому передане зерно пшениці та продукти його переробки у власність ТОВ «Новомосковське» не переходять, а обліковуються як цінності на зберіганні. Крім того, вказаним договором на ТОВ «Новомосковське» покладено обов'язок забезпечити зберігання зерна пшениці та продуктів його переробки, а також повну матеріальну відповідальність за втрату, нестачу, псування і зниження якості зерна та продуктів його переробки, звітувати про фактичні обсяги переробленої зернової сировини та про обсяги виробленої продукції.

19.04.2011 року ОСОБА_3, діючи за попередньо розробленим злочинним планом з метою створення умов до розтрати зерна пшениці, отримала в Аграрному фонді складські квитанції серії АУ № 458494 від 18.10.2010 року, серії АУ № 458326 від 28.09.2010 року та серії АТ № 321433 від 17.12.2010 року, оригінали дозволів на відвантаження № 41-09/1230 та на переміщення № 41-09/1231 з Державного підприємства «Хлібна база № 73» Державного агентства резерву України, розташованого за адресою: вул.. 40 років Перемоги, 64 с. Павлопілля Нікопольського району Дніпропетровської області, зерна пшениці у кількості 2230 тон, а також дозволів на відвантаження № 41-09/1232 та на переміщення № 41-09/1233 з ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство», розташоване за адресою: вул. Шосейна, 1 с. Жданове Солонянського району Дніпропетровської області, зерна пшениці у кількості 2520,412 тон.

Приблизно в другій половині квітня 2011 року ОСОБА_3 особисто надала для виконання отримані у Аграрному фонді документи керівникам підприємств зберігачів зерна, а саме директору ДП «Хлібна база № 73» ОСОБА_6 та директору ТОВ «Привільнянське ХЗП» ОСОБА_7, які були необізнані про її злочинний умисел.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, в травні 2011 року ОСОБА_3, діючи з метою отримання доступу до належного Аграрному фонду зерна пшениці та його подальшої розтрати, одержала в Дніпропетровському регіональному відділенні Аграрного фонду довіреності № 1972 від 13.05.2011 року та № 1973 від 13.05.2011 року на отримання 4 750,412 тон зерна пшениці, що зберігалось на ДП «Хлібна база № 73» та ТОВ «Привільнянське ХЗП».

В подальшому, в період з 09.06.2011 року до 11.06.2011 року ОСОБА_3, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на розтрату зерна пшениці Аграрного фонду, використовуючи договір № 86 П від 11.04.2011 року, а також одержані в результаті його укладення дозволи та довіреність Аграрного фонду № 1973 від 13.05.2011 року, особисто отримала зі складських приміщень ДП «Хлібна база № 73» 2230 тон зерна пшениці, загальною вартістю 4014000 грн.

При цьому, у вказаний період ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, будучи достовірно обізнаною з тим, що власником отриманого нею зерна пшениці є Аграрний фонд, умисно порушуючи умови договору № 86 П від 11.04.2011 року щодо обов'язку ТОВ «Новомосковське» забезпечити збереження 2230 тон отриманого зерна, протиправно реалізувала його приватному підприємству «Обрій», розташованому за адресою: АДРЕСА_1, тобто вчинила його розтрату на користь ТОВ «Новомосковське».

Крім того, 30.05.2011 року ОСОБА_3, готуючись до вчинення злочину, направленого на розтрату зерна пшениці Аграрного фонду, використовуючи договір № 86 П від 11.04.2011 року, а також одержані в результаті його укладення дозволи та довіреність Аграрного фонду № 1972 від 13.05.2011 року, особисто отримала зі складських приміщень ТОВ «Привільнянське ХЗП» 2520,412 тон зерна пшениці.

В подальшому, в період з 10.06.2011 року до 23.08.2011 року ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, будучи достовірно обізнаною з тим, що власником отриманого нею зерна пшениці є Аграрний фонд, умисно порушуючи умови договору № 86 П від 11.04.2011 року щодо обов'язку ТОВ «Новомосковське» забезпечити збереження 2520,412 тон отриманого зерна, не маючи дозволу Аграрного фонду на його переробку, незаконно передала його ТОВ «Платінум Трейдінг», розташованого за фактичною адресою: вул.. Шосейна, 1 с. Жданове Солонянського району Дніпропетровської області, для переробки на борошно, яке у вказаний період було використано ТОВ «Новомосковське» для виготовлення хлібобулочних виробів, тобто вчинила його розтрату на користь ТОВ «Новомосковське».

25.08.2011 року ОСОБА_3, завершивши розтрату 4 750,412 тон зерна пшениці Аграрного фонду, маючи умисел продовжити свою злочинну діяльність, діючи за аналогічною схемою, перебуваючи в приміщенні Аграрного фонду, уклала аналогічний договір № 206 П на переробку зерна пшениці з директором Аграрного фонду ОСОБА_5, який був не обізнаний про її злочинний умисел. При цьому, не маючі намірів виконувати укладений договір, ОСОБА_3 планувала використати його як легальний спосіб отримання доступу до належного Аграрному фонду зерна пшениці з метою його подальшої розтрати на користь ТОВ «Новомосковське».

Наприкінці серпня 2011 року ОСОБА_3, діючи з метою створення умов до розтрати зерна пшениці, отримала в Аграрному фонді складську квитанцію серії АТ № 321522 від 31.05.2011 року, оригінали дозволів на відвантаження № 41-09/310 та на переміщення № 41-09/309 з ТОВ «Привільнянське ХЗП» зерна пшениці у кількості 1404,588 тон, які 29.08.2011 року особисто надала необізнаному про її злочинний умисел директору ТОВ «Привільнянське ХЗП» ОСОБА_7 для обліку та виконання.

Також наприкінці серпня 2011 року ОСОБА_3, діючи з метою отримання доступу до належного Аграрному фонду зерна пшениці та його подальшої розтрати, одержала в Дніпропетровському регіональному відділенні Аграрного фонду довіреність № 4350 від 29.08.2011 року на отримання 1404,588 тон зерна пшениці, що зберігалось на ТОВ «Привільнянське ХЗП».

Крім того, 29.08.2011 року ОСОБА_3, готуючись до вчинення злочину, направленого на розтрату зерна пшениці Аграрного фонду, використовуючи договір № 206 П від 25.08.2011 року, а також одержані в результаті його укладення дозволи та довіреність Фонду № 4350 від 29.08.2011 року, отримала зі складських приміщень ТОВ «Привільнянське ХЗП» 1404,588 тон зерна пшениці.

В подальшому, в період з 29.08.2011 року по 16.10.2011 року ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, будучи достовірно обізнаною з тим, що власником отриманого нею зерна пшениці є Аграрний фонд, умисно порушуючи умови договору № 206 П від 25.08.2011 року щодо обов'язку ТОВ «Новомосковське» забезпечити збереження 1404,588 тон, незаконно передала його ТОВ «Платінум Трейдінг» для переробки на борошно, яке у вказаний період було використано ТОВ «Новомосковське» для виготовлення хлібобулочних виробів, тобто вчинила його розтрату на користь ТОВ «Новомосковське».

Таким чином, внаслідок зловживання ОСОБА_3 своїм службовим становищем, що виразилось в умисному невиконанні умов договорів на переробку зерна Аграрного фонду № 86 П від 11.04.2011 року та № 206 П від 25.08.2011 року щодо забезпечення його збереження і переробки на борошно, а також зберігання і видачі борошна Аграрного фонду, шляхом незаконної реалізації зерна пшениці Аграрного фонду ПП «Обрій», та його незаконної передачі ТОВ «Платінум Трейдінг» для переробки на борошно, яке в подальшому було використано ТОВ «Новомосковське» для виготовлення хлібобулочних виробів, вчинено розтрату зерна пшениці Аграрного фонду в кількості 6 155 тон на суму 11506 825,00 грн., що в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

За таких обставин ОСОБА_3 протягом квітня-жовтня 2011 року скоїла розтрату чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, а саме зерна пшениці Аграрного фонду у кількості 6155 тон, яке виразилось в умисному невиконанні умов договорів на переробку зерна Аграрного фонду № 86 П від 11.04.2011 року та № 206 П від 25.08.2011 року щодо забезпечення його збереження і переробки на борошно, а також зберігання і видачі борошна Аграрного фонду, шляхом незаконної реалізації зерна пшениці Аграрного фонду ПП «Обрій», та його незаконної передачі ТОВ «Платінум Трейдінг» для переробки на борошно, яке в подальшому було використано ТОВ «Новомосковське» для виготовлення хлібобулочних виробів.

Крім того, ОСОБА_3, будучи службовою особою, в червні 2011 року, маючи злочинний умисел, направлений на отримання грошових коштів від незаконної реалізації ПП «Обрій» 2230 тон зерна пшениці Аграрного фонду, а також приховання вчиненого нею злочину, діючи умисно як опосередкований виконавець, організувала та надала вказівку необізнаним про її злочинний умисел працівникам бухгалтерії ТОВ «Новомосковське» підготувати проект офіційного документу - договору купівлі-продажу, згідно якого ТОВ «Новомосковське» реалізовує на користь ПП «Обрій» борошно пшениці першого та вищого ґатунків, тобто підтверджував факт його реалізації, достовірно знаючи, що це не відповідає дійсності.

29.06.2011 року ОСОБА_3, реалізуючи свій злочинний умисел, надала проект договору купівлі-продажу борошна № 29/06-1, який містив завідомо неправдиві відомості щодо предмету угоди, генеральному директору ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_4, котрий будучи необізнаним про її злочинний умисел, підписав його.

В подальшому, в червні-липні 2011 року, ОСОБА_3, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел на отримання грошових коштів від незаконної реалізації ПП «Обрій» 2230 тон зерна пшениці Аграрного фонду, надала директору ПП «Обрій» ОСОБА_8 для підписання та оплати завідомо підроблений нею офіційний документ - договір купівлі-продажу борошна № 29/06-1 від 29.06.2011 року, який підтверджував факт реалізації борошно пшениці першого та вищого ґатунків, що не відповідало дійсності.

Разом з цим, ОСОБА_3, діючи умисно як опосередкований виконавець, в період червня жовтня 2011 року, організувала та надала вказівку необізнаним про її злочинний умисел працівникам бухгалтерії ТОВ «Новомосковське» виготовити та підписати офіційні документи - видаткові накладні № КП-0009205 від 30.06.2011 року, № КП-0012229 від 09.08.2011 року, № КП-002208 від 03.10.2011 року та № КП-002209 від 06.10.2011 року, рахунок-фактуру № КП-0000033 від 26.07.2011 року та відповідні податкові накладні № 845 від 29.06.2011 року, № 846 від 30.06.2011 року, № 1016 від 09.08.2011 року, № 1418 від 03.10.2011 року та № 1419 від 06.10.2011 року на отримання ПП «Обрій» борошна вищого та першого ґатунків від ТОВ «Новомосковське», які в подальшому надала директору ПП «Обрій» ОСОБА_8, для здійснення оплат за продаж 2230 тон зерна пшениці Аграрного фонду на загальну суму 3970000 гривень на рахунок ТОВ «Новомосковське».

Таким чином, в період з 29.06.2011 року по 12.10.2011 року на підставі вказаних підроблених офіційних документів з банківського рахунку ПП «Обрій» на банківський рахунок ТОВ «Новомосковське» було перераховано 3970000 гривень нібито за реалізацію борошна вищого та першого ґатунків, що не відповідало дійсності.

Крім того, в період вересня грудня 2011 року ОСОБА_3, будучи службовою особою фінансовим директором ТОВ «Новомосковське», маючи умисел приховати розтрату 6155 тон зерна пшениці Аграрного фонду, отриманого нею по договорам № 86 П від 11.04.2011 року та № 206 П від 25.08.2011 року, особисто склала на своєму робочому компютері в приміщенні бухгалтерії ТОВ «Новомосковське» офіційні документи - інформаційні звіти (додатки № 2 та № 4 до наказу Аграрного фонду № 134 від 29.08.2011 року) від 02.09.2011 року, 07.10.2011 року, 04.11.2011 року та 02.12.2011 року, до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо підтвердження факту наявності на зберіганні в ТОВ «Новомосковське» зерна пшениці Аграрного фонду в кількості 6155 тон як сировини в залишку на переробку, яке в дійсності вже було реалізовано ПП «Обрій» та передано для переробки на ТОВ «Платінум Трейдінг». В подальшому вказані інформаційні звіти ОСОБА_3 умисно надавала до Дніпропетровського регіонального відділення Аграрного фонду для звітування перед Фондом про фактичні обсяги не переробленої зернової сировини відповідно Порядку заповнення щотижневих звітів по переміщенню та переробці зерна державного інтервенційного фонду, затвердженого наказом Аграрного фонду № 134 від 29.08.2011 року, який є обовязковим для виконання підприємствами переробниками.

За таких обставин ОСОБА_3 вчинила протягом червня грудня 2011 року складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, а саме підроблених договору купівлі-продажу борошна № 29/06-1 від 29.06.2011 року, видаткових накладних, рахунку-фактури та податкових накладних до нього, на підставі яких з банківського рахунку ПП «Обрій» на банківський рахунок ТОВ «Новомосковське» було перераховано 3970000 гривень нібито за реалізацію борошна вищого та першого ґатунків, що не відповідало дійсності, а також підроблених інформаційних звітів (додатків № 2 та № 4 до наказу Аграрного фонду № 134 від 29.08.2011 року), які містили завідомо неправдиві відомості щодо підтвердження факту наявності на зберіганні в Товаристві зерна пшениці Аграрного фонду в кількості 6155 тон як сировини в залишку на переробку, яке в дійсності вже було реалізовано ПП «Обрій» та передано для переробки на ТОВ «Платінум Трейдінг».

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 вину в скоєнні кримінальних правопорушень визнала частково, повідомивши суд про те, що вона працювала на ТОВ «Новомосковське» головним бухгалтером, а потім фінансовим директором вказаного підприємства. Знаходячись у службовій залежності від власника підприємства ОСОБА_9, вона виконувала його розпорядження, а саме готувала графіки виплат, підготовлювала пакети документів для отримання кредитів, готувала звіти про результати надходження грошових коштів тощо. В її обовязки не входило розпорядження коштами та активами. Їй було не відомо про те, що ТОВ «Новомосковське» внесено до списків підприємств, які рекомендовані Аграрному фонду для укладення договорів. Цим питанням займався власник ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_9 Стороною обвинувачення не доведено її умисел на розтрату ввіреного їй майна. Вважає, що її дії повинні бути кваліфіковані за ст. 197 КК України.

В судовому засіданні були досліджені докази вини обвинуваченої ОСОБА_3, а саме:

- показання свідка ОСОБА_10 про те, що після приватизації Новомосковського хлібозаводу № 10, його засновниками були: він, ОСОБА_9 та дружина останнього. В 2010 році він пішов працювати на держслужбу, а тому свою частку переоформив на свою дружину ОСОБА_11 ОСОБА_9 також переоформив свою частку на свою дружину. ТОВ «Новомосковське» за місцем реєстрації ніколи не мало млина та складських приміщень. Директором підприємства був ОСОБА_4, головним бухгалтером ОСОБА_3, яка згодом стала фінансовим директором. Між ТОВ «Новомосковське» та Аграрним фондом було укладено договір на переробку зерна. Всі договори та бухгалтерський облік з Аграрним фондом вела тільки ОСОБА_3 та бухгалтер ТОВ «Платінум Трейдінг». Оскільки всі фінансові відносини з Аграрним фондом займалася ОСОБА_3, про відносини ТОВ «Новомосковське» з ТОВ «Дайгер ЛТД» та ПП «Обрій» йому невідомо. В травні 2012 року від співробітників СБУ йому стало відомо про розтрату зерна Аграрного фонду, але про обставини цього йому невідомо;

- показання свідка ОСОБА_11 про те, що в 2010 році вона стала засновником ТОВ «Новомосковське». Раніше засновниками Новомосковського хлібозаводу були її чоловік та ОСОБА_9, але після того як останні перейшли на державну службу, їх частки були перереєстровані на неї та на дружину ОСОБА_9 ТОВ «Новомосковське» займалося виробництвом хлібобулочних виробів, його юридична адреса вул. М. Головко м. Новомосковськ. Директором ТОВ «Новомосковське» був ОСОБА_4, а головним бухгалтером ОСОБА_3, згодом вона стала фінансовим директором. В яких відношеннях була ОСОБА_3 з Аграрним фондом їй невідомо, оскільки фактично вона роботою підприємства не цікавилася;

- показаннями свідка ОСОБА_4 про те, що в 2009 році він був призначений на посаду директора ТОВ «Новомосковське». Він займався загальним керівництвом підприємства, Євстратов реалізацією продукції, а ОСОБА_3 фінансовими питаннями підприємства. У звязку з цим він не був обізнаний щодо роботи за договорами та фінанси, в тому числі й з Аграрним фондом. Засновником ТОВ «Платінум Трейдінг» є ОСОБА_9 Вказане підприємство займалося за договором переробкою зерна в борошно, але ці питання знаходилися в компетенції ОСОБА_3 Йому відомо в загальних рисах про те, що зерно Аграрного фонду зберігалося на ТОВ «Привільнянське ХЗП», перероблялося на ТОВ «Платінум Трейдінг», а після цього передавалося на ТОВ «Новомосковське». Директором ТОВ «Платінум Трейдінг» був ОСОБА_12, ОСОБА_13 працював начальником Регіонального відділення Аграрного фонду в Дніпропетровській області. Обидва бували на ТОВ «Новомосковське» не частіше 1-2 разів на місяць. Оскільки він був директором ТОВ «Новомосковське», в липні 2012 року був у відрядженні, уклав договір та отримав в Аграрній біржі рахунки. Більше ніяких відомостей щодо роботи підприємства він не має;

- показання свідка ОСОБА_14 про те, що з вересня 2009 року по 2012 рік вона працювала головним бухгалтером ТОВ «Новомосковське». Підприємство не мало складських приміщень та млина. Зерно на підставі договору перероблялося в борошно на ТОВ «Платінум Трейдінг». Всіма договорами та рухом зерна, борошна та інше займалася ОСОБА_3 Їй відомо про те, що у ТОВ «Новомосковське» були укладені договори з Аграрним фондом, але у неї по документам таких договорів у 2011 та 2012 роках не було. В неї по обліку не проходили відносини ні з ТОВ «Привільнянське ХЗП», ні з ТОВ «Платінум Трейдінг», ні з ТОВ «Дайгер ЛТД». В цей період борошно вони отримували від інших поставників. В 2012 році ТОВ «Парекс Інвест» поставляв борошно на підприємство, та вона провела цю поставку по бухгалтерському обліку. У 2012 році до неї підходила ОСОБА_3 та наказала їй підписати якісь документи. Остання не пояснювала їй про те, що це за документи, а вона не могла відмовитися їй підписати;

- показання свідка ОСОБА_15 про те, що з 2009 року він працює комірником на ТОВ «Новомосковське». У підприємства відсутні як млин, так й складські приміщення. Йому невідомо про відносини ТОВ «Новомосковське» з Аграрним фондом. Відомо, що був договір з ТОВ «Платінум Трейдінг», з якого надходило борошно для роботи підприємства на підставі товарно-транспортних накладних. Його керівником була ОСОБА_3, яка давала йому розпорядження щодо отримання борошна. ОСОБА_2 йому казала, що на ТОВ «Платінум Трейдінг» зберігається борошно ТОВ «Парекс Інвест», однак фактично було це чи ні - йому невідомо;

- показання свідка ОСОБА_16 про те, що вона працювала на ТОВ «Новомосковське» комірником. Оскільки складських приміщень у підприємства не було, борошно приходило в малих кількостях, не більше 5-6 мішків щодня. Борошно надходило, в основному, з ТОВ «Платінум Трейдінг», але іноді надходило й з ТОВ «Дніпромлин». Майстер виробництва давала їм вимогу на борошно, а вона привозила його до цеху. Там майстер приймав борошно за накладною, про що підписувалася вона та майстер;

- показання свідка ОСОБА_17 про те, що вона працювала лаборантом ТОВ «Новомосковське». В її обвязки входила перевірка борошна на відповідність якісним посвідченням. Борошно надходило з «Дніпромлину» та з млину на території ТОВ «Привільнянське ХЗП»;

- копія наказу № 5 від 25.09.2009 року ТОВ «Новомосковське», яким головного бухгалтера ОСОБА_3 переведено на посаду фінансового директора з 25.09.2009 року

(т. 2, а.п. 126);

- посадова інструкція фінансового директора ТОВ «Новомосковське», затверджена 14.03.2009 року, яка ОСОБА_3 підписана не була

(т. 2, а.п. 127-132);

- наказ Аграрного фонду України № 34 від 12.03.2011 року «Про забезпечення переробки Аграрним фондом зерна (пшениці та жита) державного інтервенційного фонду та реалізації виробленого борошна і продуктів переробки», яким затверджено «Порядок здійснення переробки аграрним фондом зерна пшениці та жита державного інтервенційного фонду та реалізації виробленого борошна і продуктів переробки», згідно якого встановлений порядок взаємодії Аграрного фонду з підприємствами та порядок ведення звітності

(т. 2, а.п. 107-112);

- дозвіл № 41-11/6048 від 11.04.2011 року Аграрного фонду України на імя ТОВ «Новомосковське» про дозвіл на переробку у квітні місяці поточного року зерна пшениці: 2230.0 тон 3 класу пшениці 2010 року; 10.921 тон 3 класу пшениці 2007 року; 2490.0 тон 2 класу пшениці 2010 року; 19.491 тон 4 класу пшениці 2009 року

(т. 1, а.п. 244);

- дозвіл на переробку зерна № 41-11/2164 П від 26.08.2011 року, згідно якого Аграрний фонд згідно з Договором переробки зерна пшениці від 25.08.2011 року № 206 П дозволяє ТОВ «Новомосковське» переробити у вересні 2011 року зерно пшениці: АУ № 458326 від 28.09.2010 року 1627.479 тон 3 класу пшениці 2010 року; АУ № 458494 від 18.10.2010 602.521 тон 3 клас пшениці 2010 року; АТ № 321522 від 31.05.2011 1404.588 тон 2 клас пшениці 2010 року. Загальна кількість зерна на переробку 3634.588 тон

(т. 1, а.п. 243; т. 14, а.п. 116);

- дозвіл на переробку зерна № 41-11/2560 П від 01.12.2011 року, згідно якого Аграрний фонд згідно з Договором переробки зерна пшениці від 11.04.2011 року № 86 П дозволяє ТОВ «Новомосковське» переробити у грудні 2011 року зерно пшениці: АТ № 321433 від 17.12.2010 2520.412 тон 2 клас пшениці 2010 року. 2490.0 тон дозволяється переробити, а на 30.412 тон виписати нову складську квитанцію. Загальна кількість зерна на переробку 2490.0 тон

(т. 14, а.п. 117);

- лист ТОВ «Новомосковське» директору регіонального відділення Аграрного фонду № 10/02-12-03 від 10.02.2012 року про можливість переробляти зерно жита та пшениці на борошно власними виробничими потужностями

(т. 14, а.п. 118);

- показання свідка ОСОБА_12 про те, що він працював директором ТОВ «Платінум Трейдінг», яке займається переробкою зерна на борошно, тобто підприємство це млин, який фактично розташований на території «Привільнянського ХЗП». Між ТОВ «Платінум Трейдінг» був укладений договір з ТОВ «Новомосковське» на переробку зерна. Безпосередньо по умовам договору він спілкувався з ОСОБА_3 Остання надавала довіреність на переробку зерна Аграрного фонду з муки на борошно, яке ТОВ «Платінум Трейдінг» передавало ТОВ «Новомосковське». ТОВ «Платінум Трейдінг» фактично належало ТОВ «Новомосковське», оскільки власником була одна й та ж особа. ТОВ «Платінум Трейдінг» переробляло тільки зерно ТОВ «Новомосковське». ОСОБА_3 надавала йому довіреність на отримання пшениці з «Привільнянського ХЗП» від імені ТОВ «Новомосковське». Цю довіреність він надавав до ТОВ «Привільнянське ХЗП», де видавався наказ про відвантаження пшениці на ТОВ «Новомосковське», представником якого був він. Зерно завантажувалося на автомобілі, які належать ТОВ «Привільнянське ХЗП». Кожного місяця він складав звіти та надавав їх ОСОБА_3, їй же віддавав товарно-транспортні накладні. Акти звірок він не підписував, хто це робив, він не знає;

- показання свідка ОСОБА_18 про те, що працювала лаборантом в ТОВ «Платінум Трейдінг» в 2010-2012 роках, підприємство знаходилося на території ТОВ «Привільнянське ХЗП». Директором був ОСОБА_12 Він надавав їй розпорядження про те, щоб вона йшла до ТОВ «Привільнянське ХЗП» та отримувала наказ про відвантаження зерна. Бухгалтер ТОВ «Привільнянське ХЗП» ОСОБА_19 виписувала їй наказ, який вона підписувала у директора та начальника лабораторії ТОВ «Привільнянське ХЗП». В наказі зазначалося, що зерно завантажується для ТОВ «Новомосковське», однак отримувачем значився ОСОБА_12 Після чого вона поверталася та казала водіям, щоб вони ставали на завантаження. Замість наказу виписувалася товарно-транспортна накладна, в якій стояли підписи майстра ТОВ «Привільнянське ХЗП», замість водія підпис ставила вона, а підпису ОСОБА_12 не було, оскільки він ніколи не був присутній при відвантаженні;

- показання свідків ОСОБА_20 та ОСОБА_21 про те, що в 2010-2012 роках вони працювали водіями на ТОВ «Платінум Трейдінг». В їх обвязки входило перевезення зерна зі складу ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Платінум Трейдлінг», яке розташоване на території ТОВ «Привільнянського ХЗП». Документи на перевезення їм ніколи не давали, оскільки за територію вони ніколи не виїздили;

- договір на переробку давальної сировини № 3д від 03.09.2007 року, згідно якого ТОВ «Новомосковське» уклало договір з ТОВ «Платінум Трейдінг» на виготовлення з наданої давальної сировини пшениці 3, 4, 5, 6 класів готової продукції борошна вищого, першого та другого ґатунку із строком дії договору - до виконання Сторонами своїх обовязків

(т. 14, а.п. 183-187);

- акти виконаних робіт, складені за договором № 3д від 03.09.2007 року між ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Платінум Трейдінг» про отримання останнім на переробку: № 4 від 29.04.2011 року 1167600 кг. пшениці; № 5 від 31.05.2011 року 1138045 кг. пшениці; № 6 від 30.06.2011 року 787560 кг. пшениці; № 7 від 29.07.2011 року 1260685 кг. пшениці; № 8 від 31.08.2011 року 1227630 кг. пшениці; № 9 від 30.09.2011 року 1151860 кг. пшениці; № 10 від 31.10.2011 року - 561050 кг. пшениці; № 11 від 30.11.2011 року - 1316797 кг. пшениці; № 11 від 30.12.2011 року - 1000765 кг. пшениці

(т. 14, а.п. 188-196);

- реєстр актів виконаних робіт ТОВ «Платінум Трейдінг», згідно якого за період з 31.03.2011 року по 30.12.2011 року складено 9 актів виконаних робіт

(т. 2, а.п. 226);

- акт виконаних робіт № 6 від 30.06.2011 року, укладеного між ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Платінум Трейдінг», згідно якого перша сторона передала на переробку в червні 2011 року, а Друга сторона прийняла пшеницю продовольчу, вагою 787.560 кг

(т. 2, а.п. 133);

- акт виконаних робіт № 7 від 29.07.2011 року, укладеного між ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Платінум Трейдінг», згідно якого перша сторона передала на переробку в липні 2011 року, а Друга сторона прийняла пшеницю продовольчу, вагою 1260685 кг

(т. 2, а.п.134);

- акт виконаних робіт № 8 від 31.08.2011 року, укладеного між ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Платінум Трейдінг», згідно якого перша сторона передала на переробку в серпні 2011 року, а Друга сторона прийняла пшеницю продовольчу, вагою 1227630 кг

(т. 2, а.п. 135);

- акт виконаних робіт № 9 від 30.09.2011 року, укладеного між ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Платінум Трейдінг», згідно якого перша сторона передала на переробку у вересні 2011 року, а Друга сторона прийняла пшеницю продовольчу, вагою 1151860 кг

(т. 2, а.п. 136);

- акт виконаних робіт № 10 від 31.10.2011 року, укладеного між ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Платінум Трейдінг», згідно якого перша сторона передала на переробку в жовтні 2011 року, а Друга сторона прийняла пшеницю продовольчу, вагою 561050 кг

(т. 2, а.п. 137);

- акт виконаних робіт № 11 від 30.11.2011 року, укладеного між ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Платінум Трейдінг», згідно якого перша сторона передала на переробку в листопаді 2011 року, а Друга сторона прийняла пшеницю продовольчу, вагою 1316797 кг

(т. 2, а.п. 138);

- реєстр товарно-транспортних накладних з ТОВ «Платінум Трейдінг» на ТОВ «Новомосковське» за період з 01.04.2011 року по 01.04.2012 року, в якому зазначено наявність 177 накладних

(т. 2, а.п. 227-237);

- товарно-транспортні накладні про переміщення з ТОВ «Платінум Трейдінг» на ТОВ «Новомосковське» борошна та висівок транспортом, що надається ТОВ «Новомосковське» за період з 03.05.2011 року по 31.05.2011 року та з 24.10.2011 року по 26.10.2011 року

(т. 6, а.п. 115- 149);

- реєстр платіжних доручень від ТОВ «Новомосковське» на ТОВ «Платінум Трейдінг» за період з 01.04.2011 року по 01.04.2012 року, згідно якого сума за дорученням складає 784000.0 грн.

(т. 2, а.п. 238);

- протокол огляду товарно-транспортних накладних на борошно вищого та 1-го ґатунків та висівок за період з 01.05.2011 року по 31.10.2011 року з ТОВ «Платінум Трейдінг» на ТОВ «Новомосковське

(т. 5, а.п. 243-250);

- товарно-транспортні накладні про переміщення борошна з ТОВ «Платінум Трейдінг» до ТОВ «Новомосковське» в період з 02.06.2011 року по 22.10.2011 року

(т. 10, а.п. 1-142);

- показання свідка ОСОБА_22 про те, що в 2011 році він працював заступником голови «Привільнянського ХЗП». Аграрний фонд є поклажедателем цього підприємства, за його дозволом проводилися відвантаження зерна, в тому числі й ТОВ «Новомосковське», представником якого тоді був ОСОБА_12, на нього була довіреність безпосередньо від ТОВ «Новомосковське». В бухгалтерії виписувався наказ на відвантаження безпосередньо на ТОВ «Новомосковське», на чиє імя виписував дозвіл Аграрний фонд йому не відомо. Після цього зерно завантажувалося та перевозилося на млин, який знаходився на території «Привільнянського ХЗП». Млин належав ТОВ «Платінум Трейдінг», директором якого був ОСОБА_12 Про відвантаження зерна робився запис у ваговий журнал та виписувалася товарно-транспортна накладна. Оскільки зерно передавалося представнику ТОВ «Новомосковське», куди воно вивозилося в подальшому їх не цікавило;

- показання свідка ОСОБА_19 про те, що вона працює бухгалтером ТОВ «Привільнянське ХЗП». Аграрним фондом були надані дозволи на відвантаження пшениці до ТОВ «Новомосковське» на імя ОСОБА_3 На підставі дозволу вона погасила квитанції та виписала квитанції на відвантаження. Разом з дозволом ОСОБА_3 надала довіреність Аграрного фонду на імя ОСОБА_3, складські квитанції Аграрного фонду та паспорт громадянина України на імя ОСОБА_3 Згідно вказаного дозволу та складських квитанцій необхідно було відвантажити пшеницю 2-го класу з вивозом на адресу ТОВ «Новомосковське» в 2 етапи перший приблизно на 2 тис. тон, а другий приблизно на 1.400 тон. Куди вивозило зерно ТОВ «Новомосковське», вона не знає. На яких автомобілях вивозили вказане зерно, вона також не знає;

- показання свідків ОСОБА_23, ОСОБА_24 та ОСОБА_25 про те, що вони працюють майстрами на «Привільнянському ХЗП». В 2011 році зберігалося зерно Аграрного фонду. Лаборанти «Платінум Трейдінг» ОСОБА_18 або ОСОБА_4 приносили наказ директора ТОВ «Платінум Тредінг» на відвантаження зерна на ТОВ «Новомосковське», в якому зазначалось, з якого складу відвантажувати зерно, що вони й робили. В наказі про відвантаження зазначалося, що отримувачем було ТОВ «Новомосковське», хоча зерно відвантажували ТОВ «Платінум Трейдінг». Зерно завантажувалося в машину, товарно-транспортні накладні підписував ОСОБА_12 Оскільки останнього часто не було, товарно-транспортні накладні підписували лаборанти ТОВ «Платінум Трейдінг». Зерно завжди вивозили на ТОВ «Платінум Трейдінг», яке розташовувалося на території ТОВ «Привільнянського ХЗП»;

- показання свідка ОСОБА_26, ОСОБА_27 та ОСОБА_28 про те, що вони працювали вагарем на «Привільнянському ХЗП». ОСОБА_2 отримували наказ про відвантаження зерна Аграрного фонду на ТОВ «Новомосковське». Фактично ж зерно отримувало ТОВ «Платінум Трейдінг», директором якого був ОСОБА_12 Дані про відвантаження вносилися до вагового журналу та в товарно-транспортні накладні, в яких зазначалося скільки та якого зерна завантажили, підписували накладні: майстер, ваговий, директор ТОВ «Платінум Трейдінг» та замість водія лаборанти «Платінум Трейдінг». Фактично зерно вивозилося на млин, тобто ТОВ «Платінум Трейдінг», яке розташовувалося на території «Привільнянського ХЗП».

- показання свідка ОСОБА_29 про те, що з 2002 року він займається перевізною діяльністю. За договором він перевозив борошно з ТОВ «Платінум Трейдінг», тобто з млина, на ТОВ «Новомосковське». Всі документи за вказані перевозки підписувала ОСОБА_3 ОСОБА_12 дзвонив йому та повідомляв, коли приїхати для перевозки. Ці перевозки були майже кожного дня;

- договір оренди нерухомого майна № 1 від 02.11.2010 року, укладений між ТОВ «Привільнянське ХЗП» та ТОВ «Платінум Трейдінг», згідно якого предметом оренди є зерносклад № 3, загальною площею 70.7 м

(т. 7, а.п. 96-104);

- реєстр товарно-транспортних накладних ТОВ «Привільнянське ХЗП» за період з 10.06.2011 року по 16.10.2011 року

(т. 2, а.п. 143-185);

- реєстр платіжних доручень від ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» за період з 01.04.2011 року по 01.04.2012 року, згідно якого за вказаний період часу видано 11 доручень на загальну суму 1137474.74 грн.

(т. 2, а.п. 190);

- товарно-транспортні накладні про переміщення пшениці з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» за період з 06.09.2011 року по 16.10.2011 року, отримувачем якого зазначений ОСОБА_12

(т. 6, а.п. 1-111);

- протокол огляду від 13.02.2013 року товарно-транспортних накладних, вилучених в ході проведення огляду приміщень ТОВ «Привільнянське ХЗП» та ТОВ «Платінум Трейдінг»

(т. 6, а.п. 112-113);

- товарно-транспортні накладні про переміщення зерна пшениці з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» в період з 10.06.2011 року по 15.07.2011 року

(т. 6, а.п. 151-236);

- товарно-транспортні накладні про переміщення зерна пшениці з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» в період з 06.08.2011 року по 06.09.2011 року

(т. 8, а.п. 2-148);

- товарно-транспортні накладні про переміщення зерна пшениці з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» в період з 13.07.2011 року по 16.10.2011 року

(т. 9, а.п. 1-201);

- товарно-транспортні накладні про переміщення зерна пшениці з ТОВ «Привільнянське ХЗП» до ТОВ «Новомосковське» в період з 10.06.2011 року по 13.07.2011року

(т. 12, а.п. 38-114);

- накази голови правління ТОВ «Привільнянське ХЗП» про відвантаження на ТОВ «Новомосковське» пшениці за період з 10.06.2011 року по 16.10.2011 року

(т. 12, а.п. 126-200);

- дозвіл на переміщення зерна № 41-09/1233 від 19.04.2011 року, згідно якого Аграрний фонд надає дозвіл на переміщення з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» пшениці 2 класу врожаю 2010 року за складською квитанцією АТ № 321433 від 17.12.2010 року в кількості 2490.0 тон, пшениці 3-го класу врожаю 2007 року за складською квитанцією АТ № 321403 від 19.11.2010 року в кількості 10.921 тон та пшениці 4-го класу врожаю 2009 року за складською квитанцією АТ № 321408 від 19.11.2010 року в кількості 19.491 тон

(т. 14, а.п. 100);

- дозвіл на відвантаження зерна № 41-09/232 від 19.04.2011 року, згідно якого Аграрний фонд дозволяє відвантаження 2520.412 тон пшениці 2 класу врожаю 2010 року за складською квитанцією АТ № 321433 від 17.12.2010 року в кількості 2490.0 тон, пшениці 3-го класу врожаю 2007 року за складською квитанцією АТ № 321403 від 19.11.2010 року в кількості 10.921 тон та пшениці 4-го класу врожаю 2009 року за складською квитанцією АТ № 321408 від 19.11.2010 року в кількості 19.491 тон з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» із зазначенням про розділ складської квитанції АТ № 321433 на обсяги 2520.412 тон та 1404.588 тон

(т. 14, а.п. 99);

- довіреність № 1972 від 13.05.2011 року, видана Аграрним фондом ОСОБА_3 на отримання від ТОВ «Привільнянське ХЗП» цінностей за дозволом № 41-09/1232 від 19.04.2011 року та дозволом № 41-09/1233 від 19.04.2011 року пшениці 2 класу врожаю 2010 року в кількості 19.491 тон, пшениці 3-го класу врожаю 2007 року в кількості 10.921 тон та пшениці 4-го класу врожаю 2009 року в кількості 19.491 тон

(т. 14, а.п. 101);

- довіреність № 1330 від 19.04.2011 року, видана Аграрним фондом ОСОБА_3 на отримання від ТОВ «Привільнянське ХЗП» цінностей за дозволом № 41-09/1232 від 19.04.2011 року та дозволом № 41-09/1233 від 19.04.2011 року пшениці 2 класу врожаю 2010 року в кількості 19.491 тон, пшениці 3-го класу врожаю 2007 року в кількості 10.921 тон та пшениці 4-го класу врожаю 2009 року в кількості 19.491 тон

(т. 14, а.п. 102);

- накладна № 200 від 30.05.2011 року, згідно якої ТОВ «Новомосковське» в особі ОСОБА_3 отримало від ТОВ «Привільнянське ХЗП» пшеницю 2-го класу врожаю 2010 року в кількості 2520.412 тон згідно дозволу на відвантаження № 41-09/1232 від 19.04.2011 року

(т. 14, а.п. 103);

- акт від 30.05.2011 року, згідно якого відповідно до дозволу на переміщення зерна від 19.04.2011 року № 41-09/1233 (пшениця в кількості 2520.412 тон) вказаний обєм зерна було переміщено 30.05.2011 року з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське»

(т. 14, а.п. 104);

- дозвіл на відвантаження зерна № 41-09/310 від 29.08.2011 року, згідно якого Аграрний фонд дозволяє відвантаження 1404.588 тон пшениці 2-го класу врожаю 2010 року з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» згідно складської квитанції АТ № 321522 від 31.05.2011 року

(т. 14, а.п. 105);

- дозвіл на переміщення зерна № 41-09/309 від 29.08.2011 року, згідно якого Аграрний фонд надає дозвіл на переміщення з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» пшениці 2 класу врожаю 2010 року за складською квитанцією АТ № 321522 від 31.05.2011 року в кількості 1404.588 тон

(т. 14, а.п. 106);

- довіреність № 4350 від 29.08.2011 року, видана Аграрним фондом ОСОБА_3 на отримання від ТОВ «Привільнянське ХЗП» цінностей за дозволом № 41-09/309 від 29.08.2011 року та дозволом № 41-09/310 від 29.08.2011 року пшениці 2 класу врожаю 2010 року в кількості 1404.588 тон

(т. 14, а.п. 107);

- складська квитанція на зерно № 454 від 19.11.2010 року АТ № 321408 про знаходження на ТОВ «Привільнянське ХЗП» пшениці 4-го класу врожаю 2009 року в кількості 19491 кг. та аналізу зерна № 287 на вказане зерно

(т. 14, а.п. 108-109);

- складська квитанція на зерно № 449 від 19.11.2010 року АТ № 321403 про знаходження на ТОВ «Привільнянське ХЗП» пшениці 3-го класу врожаю 2010 року в кількості 10921 кг. та аналізу зерна № 283 на вказане зерно

(т. 14, а.п. 110-111);

- складська квитанція на зерно № 478 від 17.12.2010 року АТ № 321433 про знаходження на ТОВ «Привільнянське ХЗП» пшениці 2-го класу врожаю 2010 року в кількості 3925000 кг. та аналізу зерна № 304 на вказане зерно

(т. 14, а.п. 112-113);

- накладна № 937 від 29.08.2011 року, згідно якої ТОВ «Новомосковське» в особі ОСОБА_3 отримало від ТОВ «Привільнянське ХЗП» пшеницю 2-го класу врожаю 2010 року в кількості 1404.588 тон згідно дозволу на відвантаження № 41-09/310 від 29.08.2011 року

(т. 14, а.п. 114);

- акт від 29.08.2011 року, згідно якого відповідно до дозволу на переміщення зерна від 29.08.2011 року № 41-09/310 (пшениця в кількості 1404.588 тон) вказаний обєм зерна було переміщено 29.08.2011 року з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське»

(т. 14, а.п. 115);

- показання свідка ОСОБА_6 про те, що між ДП «Хлібна база № 73» були договірні відносини, які полягали в наступному. Приїхала ОСОБА_3 з Дозволом Аграрного фонду на відвантаження зерна пшениці, що належало останньому. Він передзвонив до Регіонального відділення Аграрного фонду, де підтвердили дійсність Дозволу. Всі документи про відвантаження зерна складалися у відповідності з законом. Зерно вивозили на автомобілях, що надавало ТОВ «Новомосковське», але куди фактично вивозилося зерно, він не памятає, за документами - на ТОВ «Новомосковське». На теперішній час борг ТОВ «Новомосковське» перед ДП «Хлібна база № 73» складає приблизно 84.000 грн.;

- показання свідка ОСОБА_30 про те, що він працював головним інженером на ДП «Хлібна база № 73». Приїхала ОСОБА_3 та надала документи на отримання зерна пшениці від Аграрного фонду, а саме Дозвіл, складські квитанції, довіреність. В дозволі було зазначено, що ДП «Хлібна база № 73» повинно відвантажити ТОВ «Новомосковське» зерно пшениці, що належало Аграрному фонду, представнику ОСОБА_3 В бухгалтерії документи були перевірені та видано наказ на відвантаження зерна. Номера машин на відвантаження зазначала ОСОБА_3 По закінченню відвантаження складався акт, який підписувався, в тому числі, від ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3 Остання приїздила на базу декілька разів, подавала документи. В товарно-транспортних накладних, що видавала ДП «Хлібна база № 73» повинно було бути зазначено представника ТОВ «Новомосковське», але, оскільки він особисто при відвантаженні не був присутній, він не знає чи особисто ОСОБА_3 отримувала зерно;

- показання свідка ОСОБА_31 про те, що вона працювала головним бухгалтером ДП «Хлібна база № 73». В 2011 році було розпорядження Аграрного фонду про отримання для ТОВ «Новомосковське» зерна пшениці. Це розпорядження надавала ОСОБА_3 Крім того, вона надала: Дозвіл на переміщення, лист на відвантаження, довіреність. У звязку з цим було виписано наказ та на вагову приїхали автомобілі. Список автомобілів надавався ОСОБА_3 Вивозилося зерно декількома партіями;

- показання свідка ОСОБА_32 про те, що вона працювала на посаді лаборанта та в її обовязки входило перевірка якості зерна та відповідність даним на зерно в документах. ОСОБА_2 перевіряла також зерно, що відвантажувалося на ТОВ «Новомосковське», однак з керівництвом його не спілкувалася;

- дозвіл на переміщення зерна № 41-09/1231 від 19.04.2011 року, згідно якого Аграрний фонд надає дозвіл на переміщення з ДП «Хлібна база № 73» на ТОВ «Новомосковське» пшениці 3-го класу врожаю 2010 року за складською квитанцією АУ № 458326 від 28.09.2010 року в кількості 1627.479 тон та пшениці 3 класу врожаю 2010 року за складською квитанцією АУ № 458494 від 18.10.2010 року в кількості 602.521 тон

(т. 14, а.п. 93);

- дозвіл на відвантаження зерна № 41-09/1230 від 19.04.2011 року, згідно якого Аграрний фонд дозволяє відвантаження 2230.0 тон пшениці на ТОВ «Новомосковське» із зазначенням про розділ складської квитанції АУ № 458494 на обсяги 602.521 тон та 196.959 тон

(т. 14, а.п. 94);

- довіреність № 1331 від 19.04.2011 року, видана Аграрним фондом ОСОБА_3 на отримання від ДП «Хлібна база № 73» цінностей за дозволом № 41-09/1230 від 19.04.2011 року та дозволом № 41-09/1231 від 19.04.2011 року пшениці 3 класу врожаю 2010 року в кількості 2230 тон

(т. 14, а.п. 95);

- довіреність № 2926 від 10.06.2011 року, видана Аграрним фондом ОСОБА_3 на отримання від ДП «Хлібна база № 73» цінностей за дозволом № 41-09/1230 від 19.04.2011 року та дозволом № 41-09/1231 від 19.04.2011 року пшениці 3 класу врожаю 2010 року в кількості 2230 тон

(т. 14, а.п. 96);

- складська квитанція на зерно № 994 від 18.10.2010 року АУ № 458494 про знаходження на ДП «Хлібна база № 73» пшениці 3-го класу врожаю 2010 року в кількості 799480 кг. Та аналізу зерна № 150 на вказане зерно

(т. 14, а.п. 97);

- складська квитанція на зерно № 826 від 28.09.2010 року АУ № 458326 про знаходження на ДП «Хлібна база № 73» пшениці 3-го класу врожаю 2010 року в кількості 1627479 кг. Та аналізу зерна № 124 на вказане зерно

(т. 14, а.п. 98);

- показання свідка ОСОБА_8 про те, що він є директором ТОВ «Обрій». ОСОБА_3 йому запропонувала купити зерно пшениці з ДП «Хлібна база № 73». Ціна його задовольняла: приблизно 1.800 грн. за 1 тону з вивозом в декілька етапів. Договір укладався з ТОВ «Новомосковське» на купівлю зерна пшениці. Він надав список автомобілів для вивозу зерна. Про всі ці моменти, в тому числі й про оплату, він спілкувався з ОСОБА_3, яка розпоряджалася всім від імені ТОВ «Новомосковське». За документами зерно з ДП «Хлібна база № 73» вивозилося на ТОВ «Новомосковське», а вже від них вони отримували товарно-транспортні накладні та інші документи. Фактично вивозилося та купувалося зерно пшениці, але в договорі, який надала ОСОБА_3, зазначалося борошно. Купівлю-продаж через ТОВ «Новомосковське» запропонувала ОСОБА_3 та пообіцяла, що згодом всі документи виправить належним чином. Розрахунок проводився безготівковим способом;

- показання свідка ОСОБА_33 про те, що вона працювала головним бухгалтером ПП «Обрій». В 2011 році між ПП «Обрій» та ТОВ «Новомосковське» існували договірні відносини. Директором підприємства було укладено договір з ТОВ «Новомосковське» про купівлю зерна. Однак насправді ТОВ «Новомосковське» передало їм борошно. Коли вона передзвонила до ТОВ «Новомосковське», в бухгалтерії пообіцяли змінити предмет договору, однак цього не сталося до теперішнього часу. Тому в неї вказане борошно рахується в позабалансовому стані. На виконання умов договору, вона перерахувала з балансу ПП «Обрій» на баланс ТОВ «Новомосковське» приблизно 4 млн. грн..;

- показання свідків ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_37 та ОСОБА_38 про те, що вони працюють на агрофірмі «Агросвіт» водіями. В 2011 році вони перевозили пшеницю, можливо, й з ДП «Хлібна база № 73» на ТОВ «Новомосковське». На весь вантаж, що перевозили, їм надавалися товарно-транспортні накладні, в яких вони розписувалися, в яких зазначалася вага вантажу, що вони перевозили;

- показання свідка ОСОБА_39 про те, що з серпня 2011 року він працює в Аграрному фонді, а з березня 2012 року працює начальником відділу внутрішнього контролю. Між ТОВ «Новомосковське» та Аграрним фондом були укладені 4 договори на переробку зерна, за що ТОВ «Новомосковське» звітувало за встановленою формою. За останнім договором в серпні 2011 року було надано дозвіл на переміщення пшениці. В грудні 2011 року було отримано повідомлення про переміщення пшениці з ТОА «Привільнянське ХЗП» та ДП «Хлібна база № 73» на ТОВ «Новомосковське». Однак за встановленою формою 117 інформація з ТОВ «Новомосковське» не надходила, тому Аграрним фондом не було надано дозвіл на подальше отримання зерна. Це зерно приблизно 6.000 тон залишилося за документами на відповідальному зберіганні ТОВ «Новомосковське» на наступний період, тобто в планах на переробку на 2012 рік. Оскільки звіт на вказане зерно пшениці на надходив тривалий час, в Аграрному фонді була проведена нарада, на якій була присутня й ОСОБА_3 Було поставлено питання про наявність зерна пшениці чи переробленого з нього борошна. ОСОБА_3 надала документи на продаж борошна та висівок на ТОВ «Дайвер ЛТД». Всі дозволи виписувалися на імя ОСОБА_3, оскільки на її імя були виписані довіреності. Однак Аграрним фондом не надавалися дозволи на вказану фірму, такий дозвіл міг бути наданий тільки після надходження коштів до бюджету за пшеницю. Була створена комісія, члени якої виїхали до Новомосковська. На підприємство комісія зайти не змогла, однак потрапила до бухгалтера. ОСОБА_2 надала членам комісії форму 117 та повідомила, що підписала її в травні 2012 року, а не в грудні 2011 року, повідомити зміст та розяснити цю форму головний бухгалтер не змогла. Крім цього звіту головний бухгалтер ТОВ «Новомосковське» не змогла надати інших документів щодо цього зерна пшениці. Перевіркою комісія встановила, що ємностей для зберігання пшениці та її переробки (млина) на підприємстві не було. Комісія поїхала на ТОВ «Привільнянське ХЗП», де директор показав, що на їх території знаходиться млин, що належить ТОВ «Платінум Трейдінг». Там комісія отримала документи, про те, що ТОВ «Платінум Трейдінг» молов пшеницю Аграрного фонду на борошно з першого дозволу для ТОВ «Новомосковське». Також було встановлено, що борошно вивозилося одним автомобілем маленькими партіями з ТОВ «Платінум Трейдінг» на ТОВ «Новомосковське». Після цього комісією було зроблено висновок про те, що документи, які надавалися до Аграрного фонду з ТОВ «Новомосковське» не відповідали дійсності, а тому встановлена відсутність приблизно 6.000 тон пшениці Аграрного фонду. Робота не була виконана ще по договору від квітня 2011 року, а договір 206 П підписувався для збільшення зерна на відповідальному зберіганні ТОВ «Новомосковське», оскільки було замовлення від підприємства про можливість переробки більшого обєму пшениці. До звітування ТОВ «Новомосковське» по формі 117 - зерно знаходиться на балансі Аграрного фонду, а після звіту йде зміна з зерна на продукти переробки;

- показання свідка ОСОБА_40 про те, що працював в Аграрному фонді з квітня 2011 року по березень 2012 року заступником голови правління. Йому відомо, що Аграрний фонд працював з ТОВ «Новомосковське» з 2009 року та особисто спілкувався з ОСОБА_3 2 рази. 21 травня 2012 року в Аграрному фонді проводилася нарада, на якій йому повідомили, що за час його роботи без дозволів Аграрного фонду ТОВ «Новомосковське» було продано зерно. Він бачив Дозвіл на переробку, в якому були підроблені підписи, це був Дозвіл на переробку зерна на борошно. Крім того, за договором за квітень 2011 року за документами залишалося зерно, яке не було в повному обсязі перероблено, однак, оскільки в той час формувалася повна партія зерна, з ТОВ «Новомосковське» в серпні 2011 року було укладено договір 206, щоб добавити об'єм до того зерна, що вже було на ТОВ «Новомосковське». Після наради було створено комісію, яка виїздила до Новомосковська та хлібозаготівельних підприємств, провела перевірку, склала довідку, результати якої були передані до правоохоронних органів;

- витяг з кримінального провадження № 22012000000000021 від 21.11.2012 року, згідно якого у період 2011 року фінансовий директор ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3 шляхом зловживання службовим становищем розтратила зерно пшениці Аграрного фонду у кількості 6.155 тон на загальну суму 11.506.825 грн., що становить особливо великий розмір. В червні грудні 2011 року фінансовий директор ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3, являючись службовою особою, організувала та склала офіційні документи договір купівлі-продажу борошна № 29/06-1 від 29.06.2014 року, рахунок-фактуру, видаткові та податкові накладні щодо реалізації на користь ПП «Обрій» борошна вищого та першого ґатунків, які містили завідомо неправдиві відомості, а також склала офіційні документи інформаційні звіти (додатки №2 та № 4 до наказу Аграрного фонду № 134 від 29.08.2011 року), до яких внесла завідомо неправдиві відомості щодо підтвердження факту наявності на зберігання в ТОВ «Новомосковське» зерна пшениці Аграрного фонду в кількості 6.155 тон

(т. 2, а.п. 25-26);

- протокол огляду від 31.10.2012 року комплексу огляду виробничих та складських приміщень, що розташовані за адресою: вул. Шосейна, 1 с. Жданове Солонянського району Дніпропетровської області, згідно якого складено план території та визначено, що ТОВ «Платінум Трейдінг» розташований на території, що належить ТОВ «Привільнянське ХЗП»

(т. 7, а.п. 92-95);

- протокол предявлення особи для впізнання за фотознімками від 18.09.2012 року, згідно якого свідок ОСОБА_39 на фотознімку № 4 впізнав ОСОБА_3, яка представляла інтереси ТОВ «Новомосковське» в Аграрному фонді. Вказана особа 21.05.2012 року була присутня на нараді в Аграрному фонді

(т. 7, а.п. 105-108);

- протокол предявлення особи для впізнання за фотознімками від 25.10.2012 року, згідно якого свідок ОСОБА_41 на фотознімку № 4 впізнав ОСОБА_3, яка у червні 2011 року від ДП «Хлібна база № 73» отримувала зерно Аграрного фонду у кількості 2230 тон та саме вона займалася питання отримання зерна для ТОВ «Новомосковське»

(т. 7, а.п. 109-112);

- протокол предявлення особи для впізнання за фотознімками від 31.10.2012 року, згідно якого свідок ОСОБА_7 на фотознімку № 3 впізнав ОСОБА_3, яка від ТОВ «Новомосковське» здійснювала організацію відвантаження зерна Аграрного фонду за дозволами від 19.04.2011 року № 41-09/1231 та № 41-09/309 від 29.08.2011 року та подальше його переміщення до ТОВ «Платінум Трейдінг» де загальний обсяг зерна в кількості 3925 тон був перероблений в період з 30.05.2011 року по 16.10.2011 року на борошно

(т. 7, а.п. 113-116);

- протокол предявлення особи для впізнання за фотознімками від 31.10.2012 року, згідно якого свідок ОСОБА_19 на фотознімку № 1 впізнала ОСОБА_3, яка від ТОВ «Новомосковське» здійснювала організацію відвантаження зерна Аграрного фонду за дозволами від 19.04.2011 року № 41-09/1231 та № 41-09/309 від 29.08.2011 року та особисто в підтвердження своєї особи надавала в бухгалтерію документи

(т. 7, а.п. 117-120);

- протокол предявлення особи для впізнання за фотознімками від 01.11.2012 року, згідно якого свідок ОСОБА_12 на фотознімку № 2 впізнав ОСОБА_3, якій він звітував щодо господарської діяльності ТОВ «Платінум Трейдінг», та яка вирішувала питання отримання зерна від ТОВ «Привільнянське ХЗП», виписувала довіреності на отримання зерна, в тому числі, отримання зерна у кількості 3925 тон, яке було перероблено на млині ТОВ «Платінум Трейдінг» у продовж травня-листопада 2011 року

(т. 7, а.п. 121-124);

- протокол предявлення особи для впізнання за фотознімками від 30.10.2012 року, згідно якого свідок ОСОБА_42, на фотознімку № 2 впізнав ОСОБА_3, яка від ТОВ «Новомосковське» здійснювала контроль за кількістю поставленого із ТОВ «Платінум Трейдінг» борошна та оплату за його перевезення

(т. 7, а.п. 125-128);

- наказ ТОВ «Новомосковське» № 2112-01 від 21.12.2012 року «Про проведення інвентаризації» та результат вказаної інвентаризації, в ході проведення якої встановлено фактична відсутність зерна Аграрного фонду в загальній кількості 6155 тон, в тому числі пшениця 2 класу 2010 року вражаю 3925 тон, пшениця 3 класу 2010 року врожаю 2230 тон та продуктів його переробки, переміщеного на ТОВ «Новомосковське» відповідно до дозволів Аграрного фонду від 19.04.2011 року № 41-09/1230, від 29.08.2011 року № 42-09/309, від 19.04.2011 року № 412-09/1231, товарно-транспортних накладних, виписаних ТОВ «Привільнянське ХЗП», ДП «Хлібна база № 73» та ТОВ «Платінум Трейдінг», довіреностей Аграрного фонду, виданих на колишнього фінансового директора ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3

(т. 2, а.п. 195-211);

- лист ТОВ «Новомосковське» № 31/10-12-01, згідно якого на ТОВ «Новомосковське» відсутні зерно, складські приміщення для зберігання зерна та обладнання для його переробки

(т. 2, а.п. 217);

- лист Аграрного фонду № 41-07/351 від 21.02.2013 року про те, що ТОВ «Новомосковське» перед Аграрним фондом за договорами на переробку зерна пшениці № 86 П від 11.04.2011 року та № 206 П від 25.08.2011 року не звітувало, форми № 117, № 34 та акти до Аграрного фонду не надходили. Аграрний фонд оплату послуг ТОВ «Новомосковське» за зазначеними договорами не здійснював

(т. 13, а.п. 182);

- лист ДП «Держреєстри України» № 116 від 12.09.2012 року, згідно якого за період з квітня по листопад 2012 року ТОВ «Новомосковське» було власником 18 складських документів на зерно, з яких значиться № АТ 321525 від 06.06.2011 року на пшеницю 2 класу в кількості 2520.412 тон; № АУ 173489 від 06.09.2011 року на пшеницю 2 класу в кількості 1404.588 тон; № АУ 585544 від 27.04.2011 року на пшеницю 3 класу в кількості 2230.0 тон

(т. 13, а.п. 216-217);

- лист ДП «Хлібна база № 73» № 262 від 21.08.2012 року, згідно якого на підставі Дозволу Аграрного фонду № 41-09/1230 від 19.04.2011 року на ТОВ «Новомосковське» було відвантажено зерно пшениці 3 класу. Зерно отримувала ОСОБА_3 на підстав довіреності Аграрного фонду № 1331 від 19.04.2011 року

( т. 13, а.п. 218);

- акт позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Новомосковське» за період з 01.04.2011 року по 01.04.2012 року № 07-24/18 від 21.01.2013 року, згідно якої: документально підтверджено зберігання зерна Аграрного фонду на ТОВ «Привільнянське ХЗП» в кількості 3925.0 тон, на ДП «Хлібна база № 73» в кількості 2230.0 тон, яке відвантажено та переміщено на ТОВ «Новомосковське»; фактичне отримання ТОВ «Новомосковське» зерна пшениці Аграрного фонду від ДП «Хлібна база № 73» в кількості 2230.09 тон та його подальше переміщення документально підтверджено; встановлено відсутність зерна Аграрного фонду в загальній кількості 6155.0 тон на суму 11506825.0 грн. Порушення допущено колишнім фінансовим директором ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3, так як нею підписані договори з Аграрним фондом на переробку зерна пшениці Аграрного фонду від 11.04.2011 року № 86 п та від 25.08.2011 року № 206 п без наявності відповідного обладнання на переробку зерна ТОВ «Новомосковське» та сертифікату відповідних послуг із зберігання зерна та продуктів його переробки. Також довіреності Аграрного фонду, видані фінансовому директору ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3 на отримання зерна Аграрного фонду, акти прийому-передачі з ДП «Хлібна база № 73» підписані ОСОБА_3, накладні ТОВ «Привільнянське ХЗП» на відвантаження зерна Аграрного фонду через ОСОБА_3 На ТОВ «Новомосковське» відсутні складські приміщення для зберігання зерна та устаткування з переробки зерна (млин). Документально не підтверджена реалізація на адресу ДП «Обрій» пшениці Аграрного фонду, яка зберігалася на ДП «Хлібна база № 73», та фактичне отримання ДП «Обрій» пшениці від ТОВ «Новомосковське», яка зберігалася на ДП «Хлібна база № 73». За даними бухгалтерського обліку не відображено оприбуткування зерна в кількості 3925.0 тон, проте у ТТН оприбуткування зерна засвідчено підписом ОСОБА_12 Документально не підтверджено фактичне використання ТОВ «Новомосковське» борошна, висівок, зерновідходів, вироблених на млині ТОВ «Платінум Трейдінг» із давальної сировини - пшениці Аграрного фонду. Документально не підтверджено фактичний відпуск з ТОВ «Новомосковське» борошна, висівок, зернових відходів в адресу ТОВ «Дайгер ЛТД»

(т. 11, а.п. 98-118);

- документи, що використовувалися для проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Новомосковське» за період з 01.04.2011 року по 01.04.2012 року

(т. 11, а.п. 1-97);

- договір № 1510 від 01.10.2011 року, укладений між ТОВ «Парекс Інвест» та ТОВ «Новомосковське» про купівлю-продаж борошна пшеничного в кількості, обумовленої Сторонами за кожною окремою поставкою. Строк дії Договору до 31.12.2011 року

(т. 14, а.п. 197);

- акт позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Аграрного фонду за 2011-2012 року № 07-21/49 від 09.11.2012 року, згідно з яким згідно дозволів Аграрного фонду обсяг відвантаженого та переміщеного на ТОВ «Новомосковське» зерна пшениці державного інтервенційного фонду складає 6155.0 тон. Матеріальна шкода (збитки), які завдані Аграрному фонду в результаті втрати зерна пшениці в кількості 6155.0 тон складає 8294897.76 грн.

(т. 11, а.п. 193-220);

- довідка державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області № 07-24/86 від 25.12.2012 року «Про результати зустрічної перевірки ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» з питань документального підтвердження виду, обсягу і якості здійснених господарських операцій та розрахунків з ТОВ «Новомосковське», згідно якої відвантаження зерна пшениці державного інтервенційного фонду з ТОВ «Привільнянське ХЗП» на ТОВ «Новомосковське» здійснено відповідно до дозволів Аграрного фонду: від 19.04.2011 року № 41-09/1232 на відвантаження зерна пшениці 2 класу 2010 року врожаю в кількості 2520.412 тон з відміткою про погашення на підставі довіреності № 1972 від 13.05.2011 року, виданою Аграрним фондом на фінансового директора ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3; від 29.08.2011 року № 41-09/310 на відвантаження зерна пшениці 2 класу 2010 року врожаю в кількості 1404.588 тон з відміткою про погашення на підставі довіреності № 4350 від 29.08.2011 року, виданою Аграрним фондом на фінансового директора ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3 відповідно до акту звірки взаєморозрахунків між ТОВ «Привільнянське ХЗП» та ТОВ «Новомосковське» станом на 01.04.2011 року рахується дебіторська заборгованість на загальну суму 291925.6 грн., а станом на 01.12.2012 року 122273.06 грн.

(т. 2, а.п. 186-189);

- довідка державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області № 07-24/16 від 03.01.2013 року «Про результати зустрічної звірки в Державному підприємстві «Хлібна база № 73» з питань документального підтвердження виду, обсягу і якості здійснення господарських операцій та розрахунків з ТОВ «Новомосковське», згідно якої в ході перевірки вивчений дозвіл на відвантаження зерна Аграрного фонду від 19.04.2011 року № 41-09/1230 на відвантаження зерна пшениці 3 класу 2010 року врожаю на ТОВ «Новомосковське» у кількості 2230.0 тон, наданий ТОВ «Хлібна база № 73» за складськими квитанціями з відміткою про погашення на підставі довіреностей від 19.04.2011 року № 1331 та від 10.07.2011 року № 2926, виданих Аграрним фондом на фінансового директора ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_3 Відвантаження зерна здійснювалося в автомобілях, які були вказані в листі ТОВ «Новомосковське» від 08.06.2011 року № 08/06-11-05. Відвантаження зерна підтверджується товарно-транспортними накладними та журналом кількісно-якісного обліку. За даними бухгалтерського обліку ДП «Хлібна база № 73» на балансовому субрахунку станом на 01.12.2012 року рахується дебіторська заборгованість ТОВ «Новомосковське» на суму 86524,0 грн.

(т. 2, а.п. 191-194);

- довідка державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області № 07-24/15 від 03.01.2013 року «Про результати зустрічної звірки в Приватному підприємстві «Обрій» з питань документального підтвердження виду, обсягу і якості здійснених господарських операцій та розрахунків з ТОВ «Новомосковське», згідно якої наданий договір від 29.06.2011 року № 29/06-1, укладений між ТОВ «Новомосковське» та ПП «Обрій» про купівлю-продаж борошна пшениці першого та вищого ґатунків. Відповідно до видаткових накладних ТОВ «Новомосковське» на борошно та висівки було придбано ПП «Обрій» на загальну суму 4011436,5 грн. За даними платіжними дорученнями від 17.08.2011 року № 66, від 18.08.2011 року № 68, від 09.09.2011 року № 113 та висновок банку ПП «Обрій», оплата ТОВ «Новомосковське» здійснена на загальну суму 3970000,0 грн.

(т. 2, а.п. 220-222);

- довідка державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області № 07-24/87 від 25.12.2012 року «Про результати зустрічної перевірки в ТОВ «Платінум Трейдінг» з питань документального підтвердження виду, обсягу і якості здійснених господарських операцій та розрахунків з ТОВ «Новомосковське», згідно якої до звірки наданий договір на переробку давальницької сировини від 03.09.2007 року № 3д, укладений між ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Платінум Трейдінг», по якому виконавець своєчасно та якісно проводить переробку давальницької сировини в готову продукцію. Згідно актів виконаних робіт з квітня 2011 року по грудень 2011 року ТОВ «Новомосковське» передало ТОВ «Платінум Трейдінг» зерна в кількості 8295.195 тон. В ході звірки надані товарно-транспортні накладні, відповідно до яких з ТОВ «Платінум Трейдінг» на ТОВ «Новомосковське» здійснено переміщення продуктів переробки зерна пшениці в кількості 4485.64 тон

(т. 2, а.п. 223-225);

- довідка державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області № 07-24/17 від 04.01.2013 року «Про результати зустрічної звірки в фізичної особи-підприємця ОСОБА_42 з питань документального підтвердження виду, обсягу і якості здійснених господарських операцій та розрахунків з ТОВ «Новомосковське», згідно якої перевезення борошна та висівок з ТОВ «Платінум Трейдінг» на ТОВ «Новомосковське» здійснював лише ПП «Капшук» на підставі товарно-транспортних накладних

(т. 2, а.п. 239-240);

- протокол обшуку від 28.08.2012 року, в ході проведення якого в приміщенні ТОВ «Новомосковське» вилучені договори, статути та фінансові документи вказаного підприємства

(т. 2, а.п. 119-121; т. 2, а.п. 139-141);

- висновок судово-економічної експертизи № 1029/1030/13-45 від 27.06.2013 року, згідно якого за наданими матеріалами та за умови, що досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню № 22012000000000021 встановлено, що дозволи на відвантаження борошна № 41-11/2579 від 26.12.2011 року, висівок пшеничних № 41-011/2580 від 26.12.2011 року та пшеничних зернових відходів № 41-11/2581 (№ 41-11/258) від 26.12.2011 року з ТОВ «Новомосковське» та ТОВ «Дайгер ЛТД» не дійсні та Аграрним фондом не надавалися, а також те, що фактично зерно у кількості 6155 тон (або продукти його переробки), яке передано Аграрним фондом згідно укладених із ТОВ «Новомосковське» договорами № 86 П від 11.04.2011 року та № 206 П від 25.08.2011 року, на дату проведення інвентаризації станом на 24.12.2012 року на ТОВ «Новомосковське» відсутнє, з урахуванням вартості зерна, яка встановлена Аграрним фондом (лист № 41-07/2588 від 10.09.2012 року), вбачається нанесення матеріальної шкоди (збитків) на суму 11506825.0 грн., в результаті відсутності (нестачі) зерна пшениці Аграрного фонду у кількості 6155.0 тон

(т. 2, а.п. 269-277);

- реєстр видаткових накладних на борошно з ТОВ «Новомосковське» на ПП «Обрій», згідно яких в період з 30.06.2011 року по 06.10.2011 року всього: борошна вищого ґатунку 772.055 тон; борошна 1 ґатунку 774.798 тон; висівок 46.020 тон, всього на суму 4011436,5 грн.

(т. 2, а.п. 218);

- реєстр видаткових накладних продуктів переробки борошна з ТОВ «Парекс Інвест» на ТОВ «Новомосковське», згідно якого в період з 01.10.2011 року по 28.11.2011 року всього видано 31 накладна на загальну суму 5466900,0 грн.

(т. 2, а.п. 241);

- реєстр платіжних доручень від ТОВ «Новомосковське» на ТОВ «Парекс Інвест» за період з 01.04.2011 року по 01.04.2012 року, згідно якого в зазначений період встановлено 10 доручень на загальну суму 2500000,0 грн.

(т. 2, а.п. 242);

- реєстраційні документи на ТОВ «Парекс Інвест»

(т. 2, а.п. 246-256);

- реєстр видаткових накладних продуктів переробки з ТОВ «Новомосковське» на ТОВ «Дайгер ЛТД» в період з 27.12.2011 року по 30.03.2012 року в кількості 62 штук, згідно яких переміщено борошна вищого ґатунку в кількості 2130.0 тон, борошно 1-го ґатунку в кількості 2280.0 тон, висівок в кількості 1476.0 тон та зернових відходів в кількості 72.0 тон

(т. 2, а.п. 257-258);

- реєстраційні документи на ТОВ «Дайгер ЛТД»

(т. 2, а.п. 259-267);

- протокол виїмки від 10.09.2012 року, згідно якого в Дніпропетровській районній адміністрації було вилучено документи щодо реєстрації ТОВ «Дайгер ЛТД» та безпосередньо оригінали документів щодо реєстрації товариства. Додатком № 17 до Порядку обліку платників податків і зборів № 2394/10/29-025 від 01.02.2012 року ТОВ «Дайгер ЛТД» за місцем юридичної адреси не встановлено, а також не встановлено місце фактичного місцезнаходження

(т. 13, а.п. 50-178);

- акт державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області від 24.12.2012 року, згідно якого ТОВ «Дайгер ЛТД» за адресою реєстрації: вул.. Теплична, 21/21 с. Ювілейне Дніпропетровського району, не встановлено

(т. 2, а.п. 268);

- видаткові накладні: № 0001 від 27.12.2011 року; № 0002 від 28.12.2011 року; № 0003 від 29.12.20911 року; № 0001 від 03.01.2012 року; № 0002 від 04.01.2012 року; № 0003 від 05.01.2012 року; № 0004 від 06.01.2012 року; № 0005 від 10.01.2012 року; № 0006 від 11.01.2012 року; № 0007 від 12.01.2012 року; № 0008 від 13.01.2012 року; № 0009 від 16.01.2012 року; № 0010 від 17.01.2012 року; № 0011 від 18.01.2012 року; № 0012 від 19.01.2012 року; № 0013 від 20.01.2012 року; № 0014 від 23.01.2012 року; № 0015 від 24.01.2012 року; № 0019 від 30.01.2012 року; № 0020 від 31.01.2012 року; № 0021 від 01.02.2012 року; № 0022 від 02.02.2012 року; № 0023 від 03.02.2012 року; № 0024 від 06.02.2012 року; № 0018 від 27.01.2012 року; № 0017 від 26.01.2012 року; № 0016 від 25.01.2012 року; № 0025 від 07.02.2012 року; № 0026 від 08.02.2012 року; № 0027 від 09.02.2012 року; № 0028 від 10.02.2012 року; № 0029 від 13.02.2012 року; № 0030 від 14.02.2012 року; № 0031 від 15.02.2012 року; № 0032 від 16.02.2012 року; № 0033 від 17.02.2012 року; № 0035 від 20.02.2012 року; № 0036 від 21.02.2012 року; № 0037 від 22.02.2012 року; № 0038 від 23.02.2012 року; № 0039 від 24.02.2012 року; № 0040 від 27.02.2012 року; № 0041 від 28.02.2012 року; № 0042 від 29.02.2012 року; № 0043 від 01.03.2012 року; № 0044 від 02.03.2012 року; № 0045 від 05.03.2012 року; № 0046 від 06.03.2012 року; № 0047 від 07.03.2012 року; № 0048 від 12.03.2012 року ; № 0049 від 13.03.2012 року; № 0050 від 14.03.2012 року; № 0051 від 15.03.2012 року; № 0052 від 16.03.2012 року; № 0053 від 19.03.2012 року; № 0054 від 20.03.2012 року; № 0055 від 21.03.2012 року; № 0056 від 22.03.2012 року; № 0057 від 23.03.2012 року; № 0058 від 26.03.2012 року; № 0059 від 27.03.2012 року; № 0060 від 28.03.2012 року; № 0061 від 29.03.2012 року; № 0062 від 30.03.2012 року, згідно яких ТОВ «Новомосковське» поставило ТОВ «Дайгер ЛТД» борошно, висівки та зернові відходи

(т. 14, а.п. 119-182);

- довідка про рух коштів з 01.01.2011 року по 01.10.2012 року ТОВ «Новомосковське», згідно якої встановлені фінансові відносини з ПП «Обрій» та ТОВ «Парекс Інвест»

(т. 3, а.п. 1-219);

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 509/1 від 24.01.2013 року, згідно якого підписи в графах «Керівник підприємства» довіреностей № 500 від 01.08.2011 року, № 530 від 23.08.2011 року та у графі «Головний бухгалтер» довіреності № 317 від 01.06.2011 року, виконані ОСОБА_3

(т. 4, а.п. 1-9);

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 1/1 від 22.01.2013 року, згідно якого підпис в графах «Підпис засвідчую» довіреностей № 1972 від 13.05.2011 року та № 4350 від 29.08.2011 року та в графах «Отримав» в накладних № 200 від 30.05.20011 року та № 937 від 29.08.2011 року виконані ОСОБА_3Б

(т. 4, а.п. 10-13);

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 478/1 від 07.12.2012 року, згідно якого підписи в графі «Представник ТОВ «Новомосковське» акту приймання-передачі від 13.06.2011 року; графі «Генеральний директор» листа ТОВ «Новомосковське» від 06.06.2011 року № 06/06-11-03; графі «Фінансовий директор ТОВ «Новомосковське» листа ТОВ «Новомосковське» від 08.06.2011 року № 8/06-11-05; графі «Підпис (зразок підпису особи, що одержала довіреність) засвідчую» довіреності Аграрного фонду № 1973 від 13.05.2011 року; графі «Підпис (зразок підпису особи, що одержала довіреність) засвідчую» довіреності Аграрного фонду № 1331 від 19.04.2011 року виконані ОСОБА_3

(т. 4, а.п. 14-18);

- висновок судової технічної експертизи № 453/1 від 25.01.2013 року, згідно якого при виготовленні копії Дозволу на відвантаження борошна № 42-11/2579 від 26.12.2011 року (з факсимільного повідомлення), вилученої в Аграрному фонді в ході виїмки 03.09.2012 року та копії Дозволу на відвантаження борошна № 41-11/2579 від 26.12.2011 року, завіреної ТОВ «Новомосковське», ймовірно, використовувався один і той же документ (оригінал або його проміжна копія паперового чи електронного вигляду). При виготовленні копії Дозволу на відвантаження висівок пшеничних № 41-11/2580 від 26.12.2011 року (з факсимільного повідомлення), вилученої в Аграрному фонді та копії Дозволу на відвантаження висівок пшеничних № 41-11/2580 від 26.12.2011 року, завіреної ТОВ «Новомосковське», ймовірно, використовувався один і той же документ (оригінал або його проміжна копія паперового чи електронного вигляду). При виготовленні копії Дозволу на відвантаження пшеничних зернових відходів № 41-11/258 від 26.12.2011 року (з факсимільного повідомлення), вилученої в Аграрному фонді та копії Дозволу на відвантаження пшеничних зернових відходів № 41-11/2581 від 26.12.2011 року, завіреної ТОВ «Новомосковське», ймовірно, використовувався один й той же документ (оригінал або його проміжна копія паперового чи електронного вигляду)

(т. 4, а.п. 19-25);

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 431/1 від 04.12.2012 року, згідно якого підписи від імені генерального директора ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_4АВ. в оригіналах договорів від 11.04.2011 року № 86 П та від 25.08.2011 року № 206 П виконані ОСОБА_3

(т. 4, а.п. 26-29);

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 546/1 від 27.02.2013 року, згідно якого підписи від імені генерального директора ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_4 в оригіналах договорів № 86 П від 11.04.2011 року та № 206 П від 25.08.2011 року виконані ОСОБА_3 Підписи в графах «Підпис засвідчую» довіреностей № 125 від 15.04.2011 року, № 283 від 11.05.2011 року та № 533 від 26.08.2011 року виконані ОСОБА_3

(т. 4, а.п. 30-37);

- протокол виїмки від 03.09.2012 року, згідно якого було проведено виїмку частини документів, що зберігаються в Аграрному фонді щодо стосунків з ТОВ «Новомосковське», а саме: оригінал договору на переробку зерна пшениці № 86 П від 11.04.2011 року, укладеного між Аграрним фондом та ТОВ «Новомосковське»; оригінал договору на переробку зерна пшениці № 206 П від 25.08.2011 року, укладений між Аграрним фондом та ТОВ «Новомосковське»; завірені копії та оригінали Дозволів на переміщення зерна, Дозволів на відвантаження зерна, Дозволів на переробку зерна, довіреностей на імя ОСОБА_3, акти перевірки наявності зерна, закупленого до державного інтервенційного фонду та відповідності їх кількісним та якісним показникам на ТОВ «Привільнянське ХЗП» та ДП «Хлібна база № 73», інформаційні звіти про переробку зерна державного інтервенційного фонду врожаю 2007 2010 року на борошно ТОВ «Новомосковське», станом на 02.12.2011 року, на 04.11.2011 року, на 07.10.2011 року, на 02.09.2011 року

(т. 4, а.п. 38-94);

- протокол огляду документів, вилучених в ході проведення виїмки в Аграрному фонді 03.09.2012 року та копії цих документів

(т. 4, а.п. 95-103);

- протокол огляду документів від 12.02.2013 року, вилучених в ході проведення виїмки на ТОВ «Привільнянське ХЗП» та копії і оригінали зазначених документів

(т. 4, а.п. 104-155);

- постанови про визнання речовим доказом від 15.08.2014 року, якими оригінали договорів на переробку зерна № 86 П від 11.04.2011 року та № 206 П від 25.08.2011 року; інформаційні звіти (додатки № 2 та № 4 до наказу Аграрного фонду № 134 від 29.08.2011 року) від 02.09.2011 року, 07.10.2011 року, 04.11.2011 року та 02.12.2011 року; оригінали накладних № 200 від 30.05.2011 року, № 937 від 29.08.2011 року та оригінали довіреностей № 1972 від 13.05.2011 року та № 4350 від 29.08.2011 року визнані речовими доказами та зберігаються в матеріалах провадження

(т. 4, а.п. 156-159);

- протокол огляду від 18.09.2012 року, згідно якого оглянуто: «Журнал реєстрації договорів переробки зерна», «Журнал реєстрації дозволів на відвантаження та переміщення ОДЦР та контролю за зберіганням ОДЦР і МТР», «Книга реєстрації дозволів на відвантаження борошна та переробку зерна», «Книга реєстрації договорів поставок», оглянутих в Аграрному фонді

(т. 7, а.п. 129-132);

- копія листів книги реєстрації договорів поставки борошна з державного інтервенційного фонду, згідно якого 25.08.2011 року укладений договір № 206 П з ТОВ «Новомосковське»

(т. 7, а.п. 1-2);

- копія журналу реєстрації дозволів на відвантаження та переміщення ОДЦР, згідно якого зареєстрований дозвіл на переміщення № 41-09/309 від 29.08.2011 року та № 41-09/310 від 29.08.2011 року

(т. 7, а.п. 3-7);

- копія книги реєстрації дозволів на відвантаження борошна та переробку зерна, згідно якої зареєстрований дозвіл № 41-11/2164 П від 26.08.2011 року; № 41-11/30 від 05.05.2011 року; № 41-11/207 від 12.05.2011 року; № 41-11/349 від 17.05.2011 року; № 41-11/532 від 24.05.2011 року; № 41-11/689 від 27.05.2011 року; № 41-11/839 від 01.06.2011 року; № 41-11/1070 від 10.06.2011 року; № 41-11/1018 від 08.06.2011 року; № 41-11/1154 від 16.06.2011 року; № 41-11/1227 від 17.06.2011 року; № 41-11/1381 від 23.06.2011 року; № 41-11/1625 від 30.06.2011 року; № 41-11/1649 від 30.06.2011 року; № 41-11/1750 від 12.07.2011 року; № 41-11/1759 від 13.07.2011 року; № 41-11/1760 від 13.07.2011 року на ТОВ «Новомосковське»

(т. 7, а.п. 8-40);

- книга реєстрації дозволів на відвантаження борошна та переробку зерна, згідно якої зареєстровані дозволи № 41-11/2560 П від 01.12.2011 року та № 41-11/2561 П на ТОВ «Новомосковське»

(т. 7, а.п. 41-47);

- протокол огляду від 03.10.2012 року «Журналу реєстрації договорів переробки зерна з державного інтервенційного фонду», згідно якого зареєстрований договір на переробку із ТОВ «Новомосковське» за № 206 П від 11.04.2011 року

(т. 7, а.п. 49-51);

- копія журналу реєстрації вихідної кореспонденції Аграрного фонду в період з 22.03.2011 року по 07.06.2011 року, згідно якого зареєстровані дозволи за №№ 41-09/1227, 41-09/1228, 41-09/1229, 41-09/1230, 41-09/1231, 41-09/1232, 41-09/1233, 41-09/1234 від 19.04.2011 року на ТОВ «Новомосковське»

(т. 7, а.п. 52-56);

- протокол огляду від 04.01.2013 року «Журналу приходу сировини на ТОВ «Новомосковське», згідно якого вівся облік надходження борошна на ТОВ «Новомосковське»

(т. 7, а.п. 57-91);

- звіти про рух хлібопродуктів на ТОВ «Новомосковське» за № 117 131 в період з 01.06.2011 року по 23.06.2011 року; № 136 від 30.06.2011 року; № 139-189 в період з 04.07.2011 року по 29.08.2011 року; № 193-199 в період з 24.06.2011 року по 03.07.2011 року; № 190-235 за період з 30.08.2011 року по 26.10.2011 року, відповідно до яких проводився рух борошна різного ґатунку за зазначений період

(т. 5, а.п. 1-242);

- протокол виїмки від 31.08.2012 року, згідно якого на ДП «Хлібна база № 73» вилучено товарно-транспортні накладні про переміщення з ДП «Хлібна база № 73» зерна пшениці Аграрному фонду через ОСОБА_3 за період з 09.06.2011 року по 11.06.2011 року, також довіреність № 1331 від 19.04.2011 року на імя ОСОБА_3 та акт приймання-передачі про отримання ОСОБА_3 з ДП «Хлібна база № 73» 2230 тон пшениці Аграрного фонду

(т. 11, а.п. 119-189);

- постанова про визнання речовими доказами від 15.08.2014 року, згідно якого листи ТОВ «Новомосковське» № 06/06-11-03 від 06.06.2011 року, № 08/06-11-05 від 08.06.2011 року, довіреність № 1973 від 13.05.2011 року та акт приймання-передачі від 13.06.2011 року визнані речовими доказами та зберігаються в матеріалах провадження

(т. 11, а.п. 192);

- видаткові накладні: № РН-1004/01 від 04.10.2011 року; № РН-1005/03 від 05.10.2011 року; № РН-1006/06 від 06.10.2011 року: № РН-1010/04 від 10.10.2011 року; № РН-1011/01 від 11.10.2011 року; № РН-1012/02 від 12.10.2011 року; № РН-1013/03 від 13.10.2011 року; № РН-1014/02 від 14.10.2011 року; № РН-1015/01 від 15.10.2011 року; № РН-1016/01 від 16.10.2011 року; № РН-1017/01 від 17.10.2011 року; № РН-1020/01 від 20.10.2011 року; № РН-1021/01 від 21.10.2011 року; № РН-1018/01 від 18.120.2011 року; № РН-1019/01 від 19.10.2011 року; № РН-1001/04 від 01.10.2011 року; № РН-1003/09 від 03.10.2011 року; № РН-1007/01 від 07.10.2011 року; № РН-1008/01 від 08.10.2011 року; № РН-12009/01 від 09.10.2011 року; № РН-1022/01 від 22.10.2011 року; № РН-1023/01 від 23.10.2011 року; № РН-1024/01 від 24.10.2011 року; № РН-1025/01 від 25.10.2011 року; № РН-1026/01 від 26.10.2011 року; № РН-1027/02 від 27.10.2011 року; № РН-1028/01 від 28.10.2011 року; № РН-1029/01 від 29.10.2011 року; № РН-1030/01 від 30.10.2011 року; № РН-1031/03 від 31.10.2011 року; № РН-1128/02 від 28.11.2011 року, згідно яких ТОВ «Парекс Інвест» передало ТОВ «Новомосковське» борошно вищого ґатунку в кількості 1087.0 тон на суму 2880550 грн. та борошна 1-го ґатунку в кількості 1007.0 тон на суму 2584100 грн., а всього на загальну суму 5464650 грн.

(т. 14 а.п. 34-64);

- платіжні доручення: № 3088 від 24.11.2011 року; № 3090 від 25.11.2011 року; № 3102 від 28.11.2011 року; № 3125 від 29.11.2011 року; № 3168 від 05.12.2011 року; № 3197 від 07.12.2011 року; № 3214 від 12.12.2011 року; № 3236 від 14.12.2011 року; № 3436 від 16.01.2012 року; №» 3 від 17.01.2012 року, згідно яких ТОВ «Новомосковське» провинно перерахувати ТОВ «Парекс Інвест» загальну суму 2500000 грн.

(т. 14, а.п. 65-74);

- видаткові накладні: № КП-0009205 від 30.06.2011 року; № КП-0012229 від 09.08.2011 року; № КП-002209 від 06.10.2011 року; № КП-002208 від 03.10.2011 року та податкові накладні на них, згідно яких ТОВ «Новомосковське» передало ПП «Обрій» борошно вищого ґатунку, вагою 692.395 тон на суму 1836283.3 грн. та 1-го ґатунку, вагою 694.798 тон на суму 3467470.38 грн., а всього на загальну суму 5303753.68 грн.

(т. 14, а.п. 75-79);

- висновок судової компютерно-технічної експертизи № 246/2 від 03.10.2012 року, згідно до якого відновлені текстові графічні файли, які було створено та знищено в період з квітня 2011 року по 28.08.2012 року, які внесено в таблицю, додану до висновку експертизи та встановлено, що на компютері, вилученому в ході обшуку в ТОВ «Новомосковське», було створено: 27.08.2011 року о 10.40 годині «Інформаційний звіт станом на 26.08.2011 року щодо переробки зерна державного інтервенційного фонду врожаю 2006-2009 років на борошно у період з 01.01.2011 року по 26.08.2011 року ТОВ «Новомосковське»; 27.08.2011 року о 10.45 годині «Звіт про рух зерна ДІФ та реалізацію борошна відповідно до Постанови КМУ № 1128 від 27.12.2008 року в період з 01.01.2011 по 26.08.2011 року»; 15.06.2011 року о 10.11 годин «ОСОБА_36 від 30.05.2011 року про переміщення зерна пшениці в кількості 2520.412 тон; 03.09.2011 року о 15.43 годині «Звіт про рух зерна та реалізацію борошна на ТОВ «Новомосковське» відповідно до Постанови КМУ № 1128 від 27.12.2008 року станом на 2 вересня 2011 року (в період з 01 січня 2011 року по 02 вересня 2011 року)»; 03.09.2011 року о 14.58 годин «Інформаційний звіт станом на 02.09.2011 року щодо переробки зерна державного інтервенційного фонду врожаю 2007-2010 років на борошно у період з 01.01.2011 року по 02.09.2011 року ТОВ «Новомосковське»; 03.09.2011 року о 16.16 годині «Інформаційний звіт щодо переміщення зерна державного інтервенційного фонду по ТОВ «Новомосковське» за період з 01.01.2011 року по 02.09.2011 року»; 09.06.2011 року лист ТОВ «Новомосковське» № 06/06-11-03 від 06.06.2011 року, адресований ДП «Хлібна база № 73» про відвантаження зерна Аграрного фонду в кількості 2230.0 тон

(т. 12, а.п. 1-12);

- постанова про визнання речовими доказами від 08.08.2014 року, згідно якої системний блок X-style (ПК «Компас» № ЮГ-0000226 7.09.2009) визнаний речовим доказом та переданий на зберігання в кімнату зберігання речових доказів Головного слідчого управління СБ України (м. Київ, вул.. Володимирська, 33)

(т. 12, а.п. 19-21).

Дослідивши наведені докази, колегія суддів вважає, що вони є належними та допустимими, оскільки вони кожний окремо, а також в сукупності прямо підтверджують існування обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також вони є достовірними, оскільки отримані в порядку, встановленому КПК України.

Аналізуючи досліджені в судовому засіданні докази, колегія суддів вважає вину обвинуваченої ОСОБА_3 встановленою та доведеною, а її дії підлягають кваліфікації за ч. 1 ст. 366 КК України, як складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів та за ч. 5 ст. 191 КК України, як розтрата чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах.

Досліджуючи версію обвинуваченої ОСОБА_3 щодо її невинуватості в скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 та ч. 5 ст. 191 КК України та визнання нею своєї вини у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.. 197 КК України, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Обвинувачена ОСОБА_3 посилається на те, що надані стороною обвинувачення докази є недопустимими або недостовірними, або такими, що не доводять її винуватість в скоєнні кримінальних правопорушень, оскільки всі її дії були направлені на виконання вказівок власника ТОВ «Новомосковське» ОСОБА_9, якому вона була підлегла. Водночас, колегія суддів вважає, що це твердження обвинуваченої не підтверджується жодним з доказів, досліджених під час судового розгляду. Докази, надані стороною обвинувачення отримані в порядку, встановленому КПК України, прямо або опосередковано підтверджують існування обставин, на які посилається сторона обвинувачення. Допитані в суді свідки, які мали взаємовідносини з ОСОБА_3 під час укладання та виконання договорів щодо отримання на зберігання та переробки зерна, повідомили, що всі питання, повязані з взаємовідносинами з Аграрним фондом, ТОВ «Платінум Трейдінг», ПП «Обрій» ОСОБА_3 контролювала особисто, нікому не довіряючи ведення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, особисто складала первинні та сукупні документи, не проводячи консультацій із керівництвом. Крім того, з показань свідків вбачається, що ОСОБА_3 була присутня на нараді, що проводилася в Аграрному фонді 21.05.2012 року особисто, приймала рішення щодо укладання договорів без консультацій з засновниками, власниками або іншими учасниками товариства, на якому працювала. Таким чином, версія ОСОБА_3 про її службову залежність від ОСОБА_9 не знайшла свого підтвердження в судовому засіданні, а навпаки спростована сукупністю інших доказів, досліджених в судовому засіданні.

Не знайшло підтвердження в судовому засіданні й твердження ОСОБА_3 про те, що договори з Аграрним фондом не містили положень про заборону долучати до процесу зберігання та переробки зерна інших підприємств, залучення інших підприємств до зберігання продуктів переробки. В судовому засіданні було встановлено, що наявність умов та наявність сертифікатів, ліцензій, технологій, обладнання тощо, які повинні бути у підприємства, з яким укладаються договори, визначені не самими такими договорами, а законодавством України, а саме Законом України «Про зерно та ринок зерна в Україні», Технічним Регламентом зернового складу, затвердженого Наказом Міністерства Аграрної політики України, тощо.

Крім того, версія обвинуваченої про те, що правомірність її дій по передачі зерна на зберігання до інших підприємств та наступній переробці наданого на зберігання зерна визнана Аграрним фондом шляхом наступних, після першої переробки, видач дозволів на переробку зерна спростовується відсутністю доказів обізнаності посадових осіб Аграрного фонду про факти передачі на зберігання зерна до сторонніх організацій та підприємств.

Також ОСОБА_3 під час судового розгляду зроблено посилання на наступні докази:

- біржовий контракт аграрної біржі № 788 АБ/123 без дати за 2012 рік, укладений між Аграрним фондом в особі брокера-продавця ОСОБА_43 та ТОВ «Новомосковське», предметом якого є пшениця 2-го класу, врожаю 2010 року, вагою 3894.588 тон

(т. 1, а.п. 220-221);

- біржовий контракт аграрної біржі № 789 АБ/123 без дати за 2012 рік, укладений між Аграрним фондом в особі брокера-продавця ОСОБА_43 та ТОВ «Новомосковське», предметом якого є пшениця 3-го класу, врожаю 2010 року, вагою 2230.000 тон

(т. 1, а.п. 222-223);

- біржовий контракт аграрної біржі № 790 АБ/123 без дати за 2012 рік, укладений між Аграрним фондом в особі брокера-продавця ОСОБА_43 та ТОВ «Новомосковське», предметом якого є пшениця 4-го класу, врожаю 2009 року, вагою 19.491 тон

(т. 1, а.п. 224-225);

- біржовий контракт аграрної біржі № 791 АБ/123 без дати за 2012 рік, укладений між Аграрним фондом в особі брокера-продавця ОСОБА_43 та ТОВ «Новомосковське», предметом якого є пшениця 3-го класу, врожаю 2007 року, вагою 10.921 тон

(т. 1, а.п. 226-227);

- договір-доручення № К-20.06/1 від 20.06.2012 року, згідно якого ТОВ «Новомосковське» та брокерська контора № 195 уклали договір про те, що довіритель доручає, а брокер зобовязується від імені за винагороду і за рахунок довірителя надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення умов купівлі товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладення біржових контрактів на Аграрній біржі щодо купівлі товару

(т. 1, а.п. 228);

- лист ТОВ «Новомосковське» № 15/06-12-02 від 15.06.2012 року, згідно якого останнє звертається до Аграрного фонду України з проханням реалізувати пшеницю 3-го класу у кількості 2.230 тон, що знаходиться на зберіганні ТОВ «Новомосковське»

(т. 1, а.п. 229);

- лист ТОВ «Новомосковське» № 15/06-12-01 від 15.06.2012 року, згідно якого останнє звертається до Аграрного фонду України з проханням реалізувати пшеницю 2-го класу у кількості 3.925 тон, що знаходиться на зберіганні ТОВ «Новомосковське»

(т. 1, а.п. 230);

- лист ТОВ «Новомосковське» № 14/06-12-01 від 14.06.2012 року, згідно якого останнє повідомляє Аграрний фонд України про наявність на підприємстві пшениці 3-го класу у кількості 2.230 тон та пшениці 2-го класу в кількості 3.925 тон згідно складської довідки № 1 від 14.06.2012 року

(т. 1, а.п. 231);

- договір поставки борошна пшеничного № 609 Б від 10.03.2011 року, укладений між Аграрним фондом, Дніпропетровською обласною державною адміністрацією та ТОВ «Новомосковське», про те, що Постачальник зобовязується щомісячно поставляти з державного інтервенційного фонду 1000 тон борошна вищого ґатунку та 700 тон борошна першого ґатунку, а Покупець зобовязується оплатити та прийняти зазначену кількість борошна і виготовити з нього виключно хліб та хлібобулочні вироби.

(т. 1, а.п. 232-234);

- договір складського зберігання зерна № 53 від 23.08.2011 року, згідно якого ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» та ТОВ «Новомосковське» уклали договір про те, що Зерновий склад зобовязується надати Поклажодавцю комплексні послуги по прийманню, сушці, чищенню, знеособленому довгостроковому зберіганню та відвантаженню зерна та насіння олійних культур, а Поклажодавець зобовязаний своєчасно передати на зберігання та прийняти з зберігання продукцію, прийняти послуги Зернового складу та оплатити їх

(т. 1, а.п. 235-238);

- договір складського зберігання зерна № 44 від 01.08.2010 року, згідно якого ТОВ «Привільнянське хлібозаготівельне підприємство» та ТОВ «Новомосковське» уклали договір про те, що Зерновий склад зобовязується надати Поклажодавцю комплексні послуги по прийманню, сушці, чищенню, знеособленому довгостроковому зберіганню та відвантаженню зерна та насіння олійних культур, а Поклажодавець зобовязаний своєчасно передати на зберігання та прийняти з зберігання продукцію, прийняти послуги Зернового складу та оплатити їх

(т. 1, а.п. 239-242).

Розглянувши наведені докази, колегія суддів дійшла до висновків, що вказані докази не спростовують обставини, підтверджені вивчені раніше докази, а лише доводить факт наявності відносин між ТОВ «Новомосковське» та Аграрним фондом, ТОВ «Привільнянське ХЗП», брокерськими конторами та іншими підприємствами вже після того, як обвинувачена не вийшла на роботу в ТОВ «Новомосковське», або відносяться до подій, повязаних з укладанням договорів з Аграрним фондом.

Колегія суддів також не знайшла правових підстав для перекваліфікації дій ОСОБА_3 на ст. 197 КК України, як невиконання або неналежне виконання особою, якій доручено зберігання чи охорона чужого майна, своїх обов'язків, якщо це спричинило тяжкі наслідки для власника майна.

Також колегія суддів дослідила під час судового розгляду наступні документи, які не доводять та не спростовують винуватість ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, а тому не можуть бути визнані доказами по даному кримінальному провадженню:

- висновок судово-почеркознавчої експертизи № 24/1 від 05.03.2013 року щодо неможливості встановити ким зроблені підписи в довіреностях № 2581 від 26.12.2011 року, № 2582 від 26.12.2011 року, № 2583 від 26.12.2011 року, № 1096 від 26.12.2011 року, № 5 від 03.01.2012 року, № 22 від 01.02.2012 року, № 46 від 01.03.2012 року (т. 13, а.п. 1-10);

- протокол обшуку від 21.09.2012 року приміщення квартири АДРЕСА_2 за місцем мешкання ОСОБА_3, в ході якого вилучені грошові кошти в сумі 1.800 грн. (т. 12, а.п. 22-24);

- постанова про накладення арешту на грошові кошти обвинуваченої ОСОБА_3 від 19.11.2012 року, згідно якої на грошові кошти ОСОБА_3, вилучені в ході обшуку в сумі 1.800 грн. накладений арешт та вони передані до фінансово-економічного управління СБ України для зарахування на відповідний депозитний рахунок (т. 12, а.п. 28-31);

- клопотання захисника ОСОБА_44 про допит свідків ОСОБА_4, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 та інших

(т. 14 а.п. 4-6);

- заява ОСОБА_45 від 25.07.2014 року про проведення одночасного допиту підозрюваної та свідків під час досудового розслідування

(т. 14, а.п. 7);

- повідомлення старшого слідчого в ОВС 1 відділу 1 управління досудового розслідування Головного управління на імя адвоката ОСОБА_45 про задоволення клопотання

(т. 14, а.п. 8);

- постанова старшого слідчого в ОВС 1 відділу 1 управління досудового розслідування Головного управління від 22.08.2014 року про часткову відмову в задоволенні клопотання

(т. 14, а.п. 12-13);

- копія особової справи у відношенні ОСОБА_13

(т. 14 а.п. 14-33).

Вирішуючи питання про призначення виду та розміру покарання ОСОБА_3 відповідно до ст.ст. 50-52 КК України, колегія суддів обставин, які обтяжують та помякшують покарання, визначені ст. ст. 67, 66 КК України не встановив.

Також колегія суддів враховує, що ОСОБА_3 раніше не судима, за місцем мешкання характеризується задовільно, за час роботи на ТОВ «Новомосковське» характеризується позитивно.

Санкція ч. 5 ст. 191 КК України передбачає покарання у вигляді позбавлення волі від 7 до 12 років. З урахуванням обставин скоєння кримінальних правопорушень, їх наслідків, а також обраної позиції обвинуваченої, яка фактично не визнала своєї вини в скоєнні кримінальних правопорушень, суд вважає, що призначення обвинуваченій ОСОБА_3 покарання у вигляді мінімального покарання не сприятиме виправленню її та попередженню вчинення нею нових кримінальних правопорушень. При цьому колегія суддів вважає, що призначення максимального покарання, визначеного санкцією вказаної статті, буде занадто суворим. З підстав, зазначених раніше, колегія суддів вважає, що по кримінальному провадженню відсутні підстави для застосування ст. 69 КК України та ст. 75 КК України, тобто з іспитовим строком.

Колегія суддів також вважає, що до обвинуваченої ОСОБА_3 повинно бути застосовано додаткове покарання у вигляді позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльності в максимальному розмірі.

Щодо цивільного позову, то колегія суддів приходить до переконання, що його має бути задоволено, виходячи з наступного. Вина обвинуваченої у скоєнні інкримінованих їй кримінальних правопорушень колегією суддів встановлена та доведена, а тому на підставі ст. 1166 ЦК України, шкода, спричинена підприємству, має бути відшкодована особою, яка її завдала, в даному випадку ОСОБА_3

Рішення Господарського суду від 11.06.2013 року, яким позовні вимоги Новомосковського міжрайонного прокурора Дніпропетровської області задоволено частково, стягнуто з ТОВ «Новомосковське» на користь Аграрного фонду 7138873,49 гривень, не може бути прийняте колегією суддів у якості допустимого доказу, оскільки воно належним чином не завірено (т. 14, а.п. 80-88). Однак, навіть з урахуванням позиції, викладеної у зазначеному рішенні, твердження обвинуваченої про те, що вона не має відшкодовувати збитки, оскільки вони вже стягнуті з ТОВ «Новомосковське», не обґрунтовані та колегією суддів оцінюються критично, адже позов задоволено частково внаслідок відсутності вини саме підприємства, що не виключає вину ОСОБА_3 у спричиненні збитків Аграрному фонду.

Тому, колегія суддів вважає, що позовні вимоги Аграрного фонду до ОСОБА_3 повинні бути задоволені в повному обсязі.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 349, 368, 370 КПК України, ст. 1166 ЦК України, колегія суддів, -

ЗАСУДИЛА:

ОСОБА_3 визнати винною у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України та призначити їй покарання:

- за ч. 5 ст. 191 КК України у вигляді 8 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, повязані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями та займатися організаційно-розпорядчою та адміністративно-господарською діяльністю, строком на 3 роки, з конфіскацією майна в дохід держави;

- за ч. 1 ст. 366 КК України у вигляді 2 років обмеження волі з позбавленням права займати посади, повязані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями та займатися організаційно-розпорядчою та адміністративно-господарською діяльністю, строком на 3 роки.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у вигляді 8 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, повязані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями та займатися організаційно-розпорядчою та адміністративно-господарською діяльністю, строком на 3 роки, з конфіскацією майна в дохід держави.

Строк відбування покарання засудженій ОСОБА_3 рахувати з 11.06.2014 року, тобто з моменту її фактичного затримання.

Запобіжний захід у вигляді тримання під вартою ОСОБА_3 залишити без змін до набрання вироком законної сили.

Речові докази у вигляді: листів ТОВ «Новомосковське» № 06/06-11-03 від 06.06.2011 року, № 08/06-11-05 від 08.06.2011 року, довіреності № 1973 від 13.05.2011 року та акта приймання-передачі від 13.06.2011 року, зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Речовий доказ у вигляді системного блоку X-style (ПК «Компас» № ЮГ-0000226 7.09.2009), переданого на зберігання в кімнату зберігання речових доказів Головного слідчого управління СБ України (м. Київ, вул. Володимирська, 33), - повернути за належністю.

Речові докази у вигляді грошових коштів, вилучених у ОСОБА_3, обернути в дохід держави.

Позов задовольнити. Стягнути з ОСОБА_3 на користь Аграрного фонду (код ЄДРПОУ 33642855, юридична адреса: вул. Б.Грінченка, 1, м. Київ, 01001) 4309895.0 грн. в рахунок відшкодування матеріальної шкоди.

Вирок може бути оскаржений в апеляційний суд Дніпропетровської області через Новомосковський міськрайонний суд протягом 30 днів з дня його проголошення, а засудженою ОСОБА_3 в той же строк та в тому ж порядку після отримання нею копії вироку.

Головуюча І.П. Крохмалюк

Судді Д.О. Парфьонов

ОСОБА_1