Ухвала суду № 52177136, 08.10.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7942/15-к

Провадження № 1-кс/0202/2832/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

08 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000048 від 26.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПВКП «ДЦТС», в ході здійснення фінансово господарської діяльності в період 2013 -2015 року, приймали участь та стали переможцем тендерних торгів, що здійснювались Національним Банком України (державні кошти освоєні в повному обсязі), а також реалізовували в адресу ряду банківських установ специфічну продукцію (сейф-пакети для банківських пластикових карток), які імпортуються на територію України підприємствами-імпортерами в готовому вигляді (з нанесеним банківським маркуванням-логотипом банку) на замовлення ПВКП «ДЦТС».

З метою зменшення обєкту оподаткування, службові особи ПВКП «ДЦТС» відображають в податковій звітності безтоварні операції з використанням фальсифікованих первинних бухгалтерських документів, оформлених від імені «ризикових» підприємств, які були створені без мети здійснення реальної фінансово-господарської діяльності нібито за виконані ними роботи по маркуванню вищевказаних сейф-пакетів для банківських карток, а саме: ТОВ «Фортуна Інкорпорейшн» (код ЄДРПОУ 38987524), ТОВ «Гардіс Трейд» (код ЄДРПОУ 39166935), ТОВ «Кейрон» (код ЄДРПОУ 39239311), ТОВ «Кийтехторг» (код ЄДРПОУ 38864746), ТОВ «Кийторгпром» (код ЄДРПОУ 38488534), ТОВ «БК Уніпром» (код ЄДРПОУ 36982042), ТОВ «Кіпаріс Груп» (код ЄДРПОУ 38299689), ТОВ «Хайк Груп» (код ЄДРПОУ 39232358) та інших, в порушення п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1,201.10 ст.201 Податкового кодексу України №2755-VI (з наступними змінами) від 02.12.2010 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 058 911 грн., тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПВКП «ДЦТС» перебуває на податковому обліку ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають обліково-реєстраційні документи ПВКП «ДЦТС», податкова звітність підприємства з податку на додану вартість, податку на прибуток з 01.01.2013 по 30.09.2015р, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ, договори (угоди) стосовно подачі податкової звітності в електронному вигляді з додатками до них, укладені з ДПІ за 2013 - 2015 роки, посилені сертифікати відкритих ключів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера та печатки підприємства за період з 2013 - 2015 роки, електронну податкову звітність податкові декларації за вказані вище періоди, актів планових, позапланових, зустрічних перевірок, що можуть підтвердити чи спростувати факти приховання доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження документами підприємства, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників ДПІ уЖовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, 49107 м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, буд. 24, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

06 жовтня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49107, м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, буд. 24.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000048, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49107, м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, буд. 24.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що перебувають у приміщенні ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49107, м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, буд. 24, а саме: всіх обліково-реєстраційних документів ПВКП «ДЦТС» (код ЄДРПОУ 30269259), податкової звітності підприємства з податку на додану вартість, податку на прибуток з 01.01.2013 по 30.09.2015р, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ, договорів (угоди) стосовно подачі податкової звітності в електронному вигляді з додатками до них, укладені з ДПІ за 2013 - 2015 роки, посилені сертифікати відкритих ключів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера та печатки підприємства за період з 2013 - 2015 роки, електронну податкову звітність податкові декларації за вказані вище періоди, актів планових, позапланових, зустрічних перевірок.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 06 листопада 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар