Ухвала суду № 52176869, 08.10.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7940/15-к

Провадження № 1-кс/0202/2830/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

08 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000018 від 12.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Вівадека» (код ЄДРПОУ 37069948), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 530 Б, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ "Відродження Дніпро" (код 38199048), ТОВ "ОСОБА_2 ОСОБА_3" (код 38916909), ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код 39126688), ТОВ "Бельвідер" (код 39157009), ТОВ "Профіт Партнер" (код 39207798), ТОВ "Грін Сіті" (код 39228687), ТОВ "Люкс Реал" (39204383), ТОВ "Купалинка Україна" (код 38304405), за період вересень -вересень 2013-2014 рр., в порушення вимог Податкового законодавства України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 341 966 грн., чим спричинили ненадходження грошових коштів у державний бюджет в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру про отримання фактичних доходів підприємством ТО«³вадека», а саме: документів податкової звітності вказаного підприємства, та реєстраційних документів.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження №32015040040000018 від 12.02.2015 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТО«³вадека», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати доступ до документів та їх вилучити для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТО«³вадека» перебуває на податковому обліку ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська.

Зазначив,що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають обліково-реєстраційні документи ТО«³вадека», податкова звітність підприємства з податку на додану вартість, податку на прибуток з 01.01.2013 по 30.09.2015р, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ, договори (угоди) стосовно подачі податкової звітності в електронному вигляді з додатками до них, укладені з ДПІ за 2013 - 2015 роки, посилені сертифікати відкритих ключів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера та печатки підприємства за період з 2013 - 2015 роки, електронну податкову звітність податкові декларації за вказані вище періоди, актів планових, позапланових, зустрічних перевірок, що можуть підтвердити чи спростувати факти приховання доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження документами підприємства, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49087, м. Дніпропетровськ, провулок Універсальний, буд. 12, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

06 жовтня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що знаходяться в приміщенні ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49087, м. Дніпропетровськ, провулок Універсальний, буд. 12.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000018, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49087, м. Дніпропетровськ, провулок Універсальний, буд. 12.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що перебувають у приміщенні ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49087, м. Дніпропетровськ, провулок Універсальний, буд. 12, а саме: всіх обліково-реєстраційних документів ТО«³вадека» (код ЄДРПОУ 37069948), податкової звітності підприємства з податку на додану вартість, податку на прибуток з 01.01.2013 по 30.09.2015р, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ, договорів (угоди) стосовно подачі податкової звітності в електронному вигляді з додатками до них, укладені з ДПІ за 2013 - 2015 роки, посилені сертифікати відкритих ключів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера та печатки підприємства за період з 2013 - 2015 роки, електронну податкову звітність податкові декларації за вказані вище періоди, актів планових, позапланових, зустрічних перевірок.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 06 листопада 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар