Ухвала суду № 52170045, 12.10.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4314/15

ун. № 759/16096/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

лейтенанта податкової міліції Киричок С.В.

про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження

№32015100080000121 від 08.10.2015р. за ст.209 ч.3, ст.212 ч.3 КК України, -

В с т а н о в и в :

12.10.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції Киричок С.В. за погодженням з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельником Д.І. про надання йому дозволу на обшук в автомобілі «LEXUS LX 470», д.н.з НОМЕР_1, який на праві приватної власності належить ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення: документів, які свідчать про фактичне придбання ріпаку, що в подальшому реалізовувався без документального оформлення; документів, що готувалися/готуються ТОВ «КВС Груп» щодо права власності на сільськогосподарську продукцію для ТОВ «Ривер Трейд» (код ЄДР 39872852) та їх взаємовідносин з ТОВ «Ривер Трейд»; договорів між ТОВ «КВС Груп» з ТОВ «Ривер Трейд» з додатками за період 2015р.; документів в*їзду виїзду автомобілів; залізничних квитанцій; сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ; договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів; виконання робіт; надання послуг; журналів-ордерів по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналів-ордерів по рахунку №281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; журналів видачі довіреностей, а також інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ «КВС-Груп»; печаток; грошових коштів, здобутих злочинним шляхом; чорнових записів; ключів доступів; штампів; кліше; факсиміле підписів; установчих та реєстраційних документів; комп*ютерної техніки; договорів оренди; банківських карток, договорів про банківське обслуговування; довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків; документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб*єктів господарювання; бланки з відбитками печаток та інших фінансово-господарських документів, які використовувались за для вчинення вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування та які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100080000121 від 08.10.2015р. за ст.209 ч.3, ст.212 ч.3 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що ТОВ «КВС Груп» (код 39015611), здійснило операції з придбання та подальшої реалізації ріпаку урожаю 2015р., який був придбаний з приховуванням його походження, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Так, встановлено, що між ТОВ «КВС Груп», в подальшому «Постачальник», в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «Ривер Трейд» в подальшому «Покупець», в особі директора ОСОБА_5 укладено договір поставки № 03/07/15-1 від 03.07.2015р.

Відповідно до вказаного договору ТОВ «КВС Груп» реалізувало в адресу ТОВ «Ривер Трейд» сільськогосподарську продукцію, а саме: ріпак врожаю 2015р. в кількості 8053,281 тон. Вартість однієї тони складає - 8700 грн. без податку на додану вартість (в подальшому ПДВ).

Загальна вартість товару за даним договором становить 69 600 000 грн., без ПДВ.

На виконання договору поставки №03/07/15-1 від 03.07.2015р. між сторонами укладено акт приймання-передачі від 22.07.2015р., згідно якого за період з 03.07.2015р. по 22.07.2015р. постачальник передав, а покупець прийняв товар - насіння ріпаку - неподрібленого вищого сорту 1-го та/або 2-го класу, придатний для виробництва олії, врожаю 2015р. у кількості 8053,281 тонн.

Загальна вартість ріпаку врожаю 2015 року, переданого по договору №03/07/15-1 від 03.07.2015р. становить 70 063 631,70 грн.

В ході досудового розслідування та аналізу податкової звітності ТОВ «КВС Груп» (код 39015611) встановлено, що в період січень-серпень 2015р. основними постачальниками ТОВ «КВС Груп» були:

- ФГ «КОЗЕРОГ» (код 32363292) - продавало виключно сою врожаю 2014р. на загальну суму з ПДВ 30 596 151 грн.;

- ТОВ «ІНВЕСТ- СЕРВІС «СКМ-БУД» (код 39885945) - продавало виключно сою врожаю 2015р. на загальну суму з ПДВ 6 252 622 грн.;

- ТОВ «АГРО-ЮНІВЕРСАЛ.» (код 39092193) - продавало виключно сою на загальну суму з ПДВ 2 243 426 грн.;

- ФГ «ОЛЕКСАНДРА - М» (код 32363292) - продавало виключно сою врожаю 2014р. на загальну суму з ПДВ 2 077 382 грн.

Загальна сума придбання ТОВ «КВС Груп» у вказаних СГД товару становить 41 169 582 грн., що складає 98,6 % від загально придбаної продукції за 2015р.

Вказаний товар (соя врожаю 2014-2015р.р.) ТОВ «КВС Груп» у 2015р., згідно податкових накладних, реалізувало наступним СГД: ПП «БЛОК БАГ СІСТЕМС» (код 33939104), ТОВ «ФОЗЗІ-ФУД» (код 32294926), ТОВ «ВПК «АГРОРЕСУРС» (код 39195809), ТОВ «УКРЗЕРНОТРАНС-К» (код 31406764) та ТОВ «СЛАВТРЕЙД АГРО» (код 32551909), на загальну суму 41 799 169 грн.

Таким чином, у ході проведення дослідження встановлено, що фактично ТОВ «КВС Груп» придбання ріпаку не здійснювало, не виробляло, взаємовідносини з ТОВ «Ривер Трейд» у податковій звітності не відображало.

Отже, враховуючи вищевказане та відповідно до дослідження управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м.Києві щодо фінансово - господарських операцій, проведених ТОВ «КВС Груп» за період січень - серпень 2015р. встановлено, що ТОВ «КВС Груп» ухилилося від сплати ПДВ за липень 2015р. на суму 11 677 271,95 грн. та зазначені операції спрямовані на легалізацію товару (ріпак) на загальну суму 70 063 631,70 грн.

Крім того, встановлено, що в СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №31015100000000191 щодо ТОВ «Ривер Трейд» за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності 03.07.2015р., зареєстрували на ім*я підставної особи суб*єкт підприємницької діяльності - ТОВ «Ривер Трейд» та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатку та банківські рахунки ТОВ «Ривер Трейд», з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні зовнішньоекономічної діяльності (далі ЗЕД) з експорту товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) за межі митної території України, не відображуючи вказані фінансово-господарські операції в бухгалтерському та податковому обліках.

Неодноразово допитана, під час досудового розслідування кримінального провадження, а також у судовому засіданні як свідок засновник, директор та бухгалтер ТОВ «Ривер Трейд» ОСОБА_5, яка показала, що ніякого відношення до реєстрації, здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення зовнішньоекономічних операцій вказаного товариства немає. Про ТМЦ ТОВ «Ривер Трейд», які переміщуються в режимі «експорт» їй нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами-нерезидентами ніколи не готувала та не підписувала, нікого на це не уповноважувала і взагалі не знала про їх існування, будь яких документів до митного органу, як підстави для переміщення товарів у митному режимі «експорт» не подавала та нікого на це не уповноважувала, розрахунків за поставлені товари з нею, як єдиною службовою особою ТОВ «Ривер Трейд» ніхто не проводив.

Також, встановлено, що до Одеської митниці ДФС для митного оформлення від імені ТОВ «Ривер Трейд» (код ЄДР 39872852) подано декларації ЕК 10 РР 500010003/2015/6314 від 14.07.2015р., ЕК 10 РР 500040403/2015/3080 від 21.07.2015р., ЕК 10 РР 500040403/2015/3081 від 21.07.2015р., ЕК 10 РР 500040403/2015/3082 від 21.07.2015р., ЕК 10 РР 500040403/2015/3084 від 21.07.2015р., ЕК 10 РР 500040403/2015/3085 від 21.07.2015р., ЕК 10 РР 500040403/2015/3086 від 21.07.2015р., згідно яких від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт ячменю фуражного та насіння ріпаку.

Таким чином, ТОВ «Ривер Трейд» (код ЄДР 39872852) є власником ТМЦ (ячменю фуражного та насіння ріпаку), при цьому єдиний засновник та службова особа вказаного товариства - ОСОБА_5 фактично будь-якого відношення до купівлі та подальшої реалізації вказаних ТМЦ не має.

Товар ТОВ «Ривер Трейд», зазначений у митних деклараціях поданих до митниці, згідно наявних товарно-транспортних накладних доставлявся ТОВ «Ривер Трейд» в зерносховища ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська область, м.Іллічівськ, с.Малодолинське, вул.Паромна, 10 та ТОВ «ТІС-Зерно» за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, сільська рада Визирська, перший кілометр автодороги порту «Южний», 1 А для подальшого експорту.

23.07.2015р. на виконання ухвали Шевченківського районного суду м.Києва про накладення арешту від 22.07.2015р. співробітниками податкової міліції ГУ ДФС у м.Києві накладено арешт на ріпак ТОВ «Ривер Трейд» у кількості 8 0067 т., який знаходиться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська обл., м.Іллічівськ, с.Малодолинське, вул. Паромна, 10.

21.09.2015р. під час судового розгляду клопотання про скасування арешту Шевченківським районним судом м.Києва встановлено, що до суду звернувся директор ТОВ «КВС ГРУП» (код ЄДР 39015611) з клопотанням про скасування арешту на вказане арештоване майно, аргументуючи це тим, що даний товар ТОВ «КВС ГРУП» продало в адресу ТОВ «Ривер Трейд», яке за поставлений товар не розрахувалось. В підтвердження чого директор ТОВ «КВС Груп» надав до суду копії фінансово-господарських документів щодо реалізації вказаного ріпаку в адресу ТОВ «Ривер Трейд». У результаті чого фактичним власником товару на даний час являється ТОВ «КВС ГРУП».

Також, під час допитів проведених у ході досудового розслідування та відповідно до матеріалів оперативного управління встановлено, що статутні, реєстраційні документи, печатка ТОВ «Ривер Трейд», електронні носії інформації, документи щодо взаємовідносин ТОВ «Ривер Трейд» з ТОВ «КВС Груп», можуть знаходитися у легковому автомобілі «LEXUS LX 470», д.н.з НОМЕР_1, який використовує та який на праві власності належить ОСОБА_3, який, також, відповідно до отриманої у ході досудового розслідування інформації, фактично здійснював керування ТОВ «Ривер Трейд» та який також є засновником ТОВ «КВС Груп».

Таким чином, вищевказані обставини свідчать про те, що у легковому автомобілі «LEXUS LX 470», д.н.з НОМЕР_1 може знаходитися фінансово-господарська документація, печатки та електронні носії, що підтверджують незаконну діяльність службових осіб ТОВ «КВС Груп» та підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Ривер Трейд».

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в автомобілі «LEXUS LX 470», д.н.з НОМЕР_1.

Просив клопотання задовольнити на підставі ст.234 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та є необхідними для їх отримання слідством, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні транспортному засобі, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

При розгляді клопотання судом враховуються ті обставини, що його задоволення не порушує розумного балансу між досягненням мети досудового розслідування і обшуку зокрема та встановленням об*єктивної істини в кримінальному провадженні, а також дотриманням законних прав та інтересів фізичних і юридичних осіб.

Клопотання в частині відшукання грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, інших фінансово-господарських документів, які використовувалися за для вчинення кримінальних правопорушень і які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування, суд вважає за необхідне відмовити, оскільки клопотання в цій частині не є конкретним і не відповідає вимогам пункту 7) частини 3 ст.234 КПК України.

Крім цього, слідчий суддя вважає вказати про те, що оскільки об*єкти відшукання не містять індивідуальних ознак на час винесення даної ухвали, речі і документи, вилучені слідчим на її виконання, будуть мати статус тимчасово вилученого майна і підлягатимуть арешту відповідно до правил частини 5 ст.171 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Киричок С.В. надати дозвіл на обшук автомобіля «LEXUS LX 470», д.н.з НОМЕР_1, який на праві приватної власності належить ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення: документів, які свідчать про фактичне придбання ріпаку, що в подальшому реалізовувався без документального оформлення; документів, що готувалися/готуються ТОВ «КВС Груп» щодо права власності на сільськогосподарську продукцію для ТОВ «Ривер Трейд» (код ЄДР 39872852) та їх взаємовідносин з ТОВ «Ривер Трейд»; договорів між ТОВ «КВС Груп» з ТОВ «Ривер Трейд» з додатками за період 2015р.; документів в*їзду виїзду автомобілів; залізничних квитанцій; сертифікатів якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальних цінностей; договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів; виконання робіт; надання послуг; журналів-ордерів по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналів-ордерів по рахунку №281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; журналів видачі довіреностей, а також інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ «КВС-Груп»; печаток; чорнових записів; ключів доступів; штампів; кліше; факсиміле підписів; установчих та реєстраційних документів; комп*ютерної техніки; договорів оренди; банківських карток, договорів про банківське обслуговування; довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків; документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб*єктів господарювання; бланки з відбитками печаток.

Тимчасово вилучене на підставі даної ухвали майно підлягає арешту згідно 5 ст.171 КПК України.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: