Ухвала суду № 52163884, 21.01.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 21.01.2015 Справа № 554/622/15-к

Справа № 554/622/15-к

Номер провадження 1-кс/554/364/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇН

21.01.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

розглянувши клопотання заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції Сєрякова О.А. в рамках кримінального провадження № 32014170000000064 від 29.09.2014 з правовою кваліфікацією ч. 5 ст.27 ч.2 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а :

21.01.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з прокурором Остапенком С.В.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку будівлі за адресою: АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_2 (реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1), з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських та податкових документів по фінансово-господарських взаємовідносинах Товариства з обмеженою відповідальністю «Виробничо-комерційне підприємство «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» з ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Будкапіталгруп», ТОВ «Буд-Ін-Сервіс», ТОВ «Агенція простір», ТОВ «Протектід», ТОВ «Скай-девелопмент», комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, кошти отримані незаконним шляхом, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, свідчать про умисне ухилення від сплати податків, необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання без його участі та повністю підтримує доводи, викладені у ньому.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

в даний час у провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській областіпроводиться досудове розслідування кримінального провадження № № 32014170000000064 від 29.09.2014 з правовою кваліфікацією ч. 5 ст.27 ч.2 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання слідує, що ОСОБА_3 впродовж січня-серпня 2014 року, шляхом перереєстрації ряду підприємств на громадян Молдови та Румунії, а саме: ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130), ТОВ «Долина есхол» (код ЄДРПОУ 38071628), ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), ПП «Екотекс - 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 36792827), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484), а також ТОВ «Торгівельно-промислова компанія Астарта» (код 37306181), ТОВ «Агроснаб-2014» (код 39347675), ТОВ «Агран-1» (код 39342389), ТОВ «Мегаінвест-Форум» (код 33660853), ТОВ «Снаб-Бут» (код 39347790), ТОВ «Металторг-плюс» (код 37237836), ПП «Оптима Сервіс» (код 33574763), ТОВ «Постачагро-1» (код 39342415), ТОВ «Літоагро» (код 39342441), ТОВ «Фірма «Полтаваконтракт» (код 21062465) штучно формував податковий кредит з ПДВ, через транзитно-конвертаційну групу підприємств, а саме: ТОВ «Геоленд лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Екологічні ресурси України» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 3896047), ТОВ «Грінафто» (код ЄДРПОУ 39124256), ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код ЄДРПОУ 39152644), ТОВ «Сервіс Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Промітей - ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Буд-Ін-Сервіс» (І.П.Н. 391804526557), ТОВ «Дімайтід» (І.П.Н. 391245726551), ТОВ «Екодром» (І.П.Н. 391243326554), ТОВ «Мірадон ін трейд» (І.П.Н. 388918426559), ТОВ «Ніка-Магнум» (І.П.Н. 391243626559), ТОВ «Стар бізнес груп» (І.П.Н. 391276026551) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Спецмонтажінжинірінг» (код ЄДРПОУ 37528539), ПП «Кремсталь» (код ЄДРПОУ 35328800), ТОВ «УПСК Діамент» (код ЄДРПОУ 37710195), ТОВ УНПК «Ората» (код 37863034), що призвело до ненадходження коштів в бюджет у великих розмірах.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковане ч. 5 ст.27 ч.2 ст.212 КК України.

Згідно даних ЄРДР - 29.09.2014 на підставі матеріалів правоохоронних органів внесено відомості з правовою кваліфікацією 5 ст.27 ч.2 ст.212 КК Україниіз фабулою викладеною вище.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що Згідно рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_7 від 04.12.2014 року службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Виробничо-комерційне підприємство «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) відобразили в документах податкової звітності підприємства податковий кредит від сумнівних суб'єктів господарської діяльності, які зареєстровані на громадян Молдови, Румунії, і у яких знято податкове зобов'язання та податковий кредит позаплановими документальними перевірками - ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Будкапіталгруп», ТОВ «Буд-Ін-Сервіс», ТОВ «Агенція простір», ТОВ «Протектід», ТОВ «Скай-девелопмент», які нібито проводили будівельні роботи (роботи з модернізації існуючої системи зв'язку з переобладнання на цифрове телекомунікаційне обладнання, виготовлення металевих конструкцій).

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано рапорт о\у ОСОБА_7 Із даних виписки з Єдиного державного реєстру прав власності на нерухоме майно - право власності на будинок АДРЕСА_1 визнано за ОСОБА_2.

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Таким чином, у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення. При чому, відшукувані документи та речі можуть мати значення для даного кримінального провадження, а відомості які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду. З огляду на обставини справи, документи та речі, які планується відшукати можуть знаходитися за місцем реєстрації ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Одночасно звертаю увагу на вимоги п.6 ч.2 ст.235 КПК України згідно якої ухвала суду про дозвіл на обшук житла чи іншого володінні повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Таким чином, посилання слідчого в клопотанні на «виявлення інших речей та документів, що мають доказове значення для встановлення істини по досудовому розслідуванню» , є неконкретизованими, а сама ухвала суду з приводу проведення обшуку на виявлення таких речей може бути незрозумілою для виконання, що суперечить вимогам п.6 ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції Сєрякова О.А. в рамках кримінального провадження № 32014170000000064 від 29.09.2014 з правовою кваліфікацією ч. 5 ст.27 ч.2 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку будівлі за адресою: АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_2 (реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1), з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських та податкових документів по фінансово-господарських взаємовідносинах Товариства з обмеженою відповідальністю «Виробничо-комерційне підприємство «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» з ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Будкапіталгруп», ТОВ «Буд-Ін-Сервіс», ТОВ «Агенція простір», ТОВ «Протектід», ТОВ «Скай-девелопмент», комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, кошти отримані незаконним шляхом.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно