Ухвала суду № 52163798, 21.01.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 21.01.2015 Справа № 554/578/15-к

Справа № 554/578/15-к

Номер провадження 1-кс/554/355/2015

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.01.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

розглянувши клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Полтавської області радника юстиції Кириченка С.А. в рамках кримінального провадження № 42014170000000331 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією ч. 2 ст.364, ч.2 ст.364, ч.2 с.366-1, ч.1 ст.366 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а :

21.01.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке мотивоване тим, що у слідства є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного розташування Державної податкової інспекції у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться облікова справа платника податку, а саме Товариства з обмеженою відповідальністю «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582) в якій містяться оригінали документів, що надходять до органів державної податкової служби для взяття на облік платника податків; документи, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків від органів державної реєстрації, державної статистики, інших державних органів, у тому числі міністерств та інших центральних органів виконавчої влади, та від установ банків до органів державної податкової служби в період діяльності платника податків; податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні Державної податкової інспекції у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 23, з метою виявлення та вилучення оригіналу облікової справи платника податків, а саме Товариства з обмеженою відповідальністю «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582) та податкової звітності поданої Товариства з обмеженою відповідальністю «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582) в електронному виді по дату проведення обшуку.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання без його участі та повністю підтримує доводи, викладені у ньому.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

в даний час у провадженні прокуратури Полтавської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42014170000000331 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією ч. 2 ст.364, ч.2 ст.364, ч.2 с.366-1, ч.1 ст.366 КК України.

Із матеріалів клопотання слідує, що ТОВ «МБД Фаворит» зазначав у довідках рахунках занижену вартість транспортного засобу, який реалізовувалася по договору комісії на підставі звіту про оцінку складеного ТОВ «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582), що зареєстровано в м. Києві. На підставі звітів про оцінку транспортних засобів, підприємства та організації ухились від сплати обов'язкових податків і зборів до бюджету.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «АБТ ГРУП» та його працівники не мали кваліфікаційних свідоцтв на проведення оцінки транспортних засобів. При цьому особі, що зазначена засновником ТОВ «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582), не відомо про факт реєстрації від її імені даного товариства.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковане ч. 2 ст.364, ч.2 ст.364, ч.2 с.366-1, ч.1 ст.366 КК України.

Згідно даних ЄРДР - 18.11.2014 на підставі самостійно виявлення прокурором кримінального правопорушення за результатами перевірки у порядку нагляду внесено відомості з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст.364, ч.2 ст.364, ч.2 с.366-1, ч.1 ст.366 КК України із фабулою вказаною вище.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що в даний час матеріали облікової справи ТОВ «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582) зберігаються в Державній податковій інспекції у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

У слідства є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного розташування Державної податкової інспекції у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 23, знаходиться облікова справа платника податку, а саме Товариства з обмеженою відповідальністю «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582) в якій містяться оригінали документів, що надходять до органів державної податкової служби для взяття на облік платника податків; документи, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків від органів державної реєстрації, державної статистики, інших державних органів, у тому числі міністерств та інших центральних органів виконавчої влади, та від установ банків до органів державної податкової служби в період діяльності платника податків; податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності.

На підтвердження викладених доводів слідчому судді надано копія витягу із Державного реєстру оцінювачів України; копію звіту про оцінку транспортних засобів; протокол допиту свідка ОСОБА_2

Із даних виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - перебуває на обліку у Державній податковій інспекції у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві.

Згідно даних офіційного порталу Державної фіскальної служби України Державна податкова інспекція у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві розташована за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 23. (а.с.10).

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Таким чином, у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення. При чому, відшукувані документи та речі можуть мати значення для даного кримінального провадження, а відомості які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду. З огляду на обставини справи, документи та речі, які планується відшукати можуть знаходитися за місцем знаходження відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб Голосіївського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Полтавської області радника юстиції Кириченка С.А. в рамках кримінального провадження № 42014170000000331 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією ч. 2 ст.364, ч.2 ст.364, ч.2 с.366-1, ч.1 ст.366 КК України про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні Державної податкової інспекції у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 23, з метою виявлення та вилучення оригіналу облікової справи платника податків, а саме Товариства з обмеженою відповідальністю «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582) та податкової звітності поданої Товариства з обмеженою відповідальністю «АБТ ГРУП» (ЄДРПОУ 31722582) в електронному виді по дату проведення обшуку.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно