Ухвала суду № 52161336, 30.09.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6585/15-к

Провадження № 1-кс/265/1385/15

У Х В А Л А

30 вересня 2015 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Бабенко А.Г., за участю прокурора Алієва Е.Ш., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2В, про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

29 вересня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2В, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до оригіналів документів, або належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ТОВ «Донбасс-спектр» (ЄДРПОУ 34359885), та стосуються фінансово-господарських відносин вказаного товариства з ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Директива» (ЄДРПОУ 38792169), ПАТ "Групова збагачувальна фабрика "Луганська" (код 32441307), ТОВ «Транс-нафто-продукт» (ЄДРПОУ 37848613), ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912), ТОВ "Прайм кар" (код 34721162), ТОВ "Редсміт" (код 39572286), ТОВ «Безпека Донбасу» (ЄДРПОУ 36695297), ТОВ «Безпека-2000» (ЄДРПОУ 37435330), ТОВ «Інтуріон Україна» (ЄДРПОУ 39202632), ТОВ «МТК» (ЄДРПОУ 377011 12), ТОВ «Інвестмент кепітал Украйна» (ЄДРПОУ 39203259), ТОВ «МЕГА-ЩИППІНГ» (ЄДРПОУ 38296489), ТОВ "ЄЄ" ЄВРОПЕЙСЬКА БУДІВЕЛЬНО-ФАСАДНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 36850050), ТОВ «Аркадом» (ЄДРПОУ 39208875).

В обґрунтування клопотання зазначено, що другим відділом кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000045 від 05 червня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає слідчий, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Директива» (ЄДРПОУ 38792169), ТОВ «Транс-нафто-продукт» (ЄДРПОУ 37848613), в період жовтня, грудня 2014 року та січня, лютого 2015 року, відобразили у податковій звітності операції з придбання та подальшої реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу АЗС, що належить підприємству ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), у результаті чого в порушення ст.185, 187, 188, 198, 200 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 144 987 003,83 гривень, за реквізитами підприємств транзитно-конвертаційної направленості ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Редсміт» (ЄДРПОУ 39572286), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912) що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення, за даним кримінальним провадженням не виносилось.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до відшукуваної інформації, посилаючись на те, що відшукувані документи мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення, вони необхідні для проведення почеркознавчих, судово-бухгалтерських експертиз або документальних перевірок, а також для встановлення фактичних об'ємів постачання товарів, правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету; для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити, посилаючись на обґрунтування, викладені в клопотанні, додав, що відшукувані документи мають суттєве значення для доведення протиправної діяльності з боку ТОВ «ВОГ Трейдинг», ТОВ «Директива», ТОВ «Транс-нафто-продукт» щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Доказами на підтвердження наявності взаємовідносин вказаних підприємств з ТОВ "Донбасс-спектр" є додане до клопотання дослідження про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ "Максима-групп".

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

За положеннями п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 3, 4 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобовязаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

При визначенні поняття обґрунтована підозра слідчий суддя враховує позицію Європейського суду з прав людини, відображену зокрема у пункті 175 рішення від 21 квітня 2011 року у справі «Нечипорук і Йонкало проти України», відповідно до якої «термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати обєктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення.

Матеріалами клопотання встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження №32015050000000045, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05 червня 2015 року, за ознакамикримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Вог Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Директива» (ЄДРПОУ 38792169), ТОВ «Транс-нафто-продукт» (ЄДРПОУ 37848613) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Проте жодного доказу на підтвердження наявності обґрунтованої підозри зазначених осіб, або службових осіб ТОВ "Донбасс-спектр" у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, додані до клопотання матеріали не містять, не надані вони й у судовому засіданні, а дослідження, на яке прокурор посилається як на доказ, не є доказом в розумінні ч. 2 ст. 84 КПК України.

За кримінальним провадженням, в рамках якого заявлено клопотання, повідомлення про підозру щодо конкретних осіб не виносилось.

Слід зауважити, що на доведення підстав для здійснення тимчасового доступу до відшгукуваних документів, наданий лише витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32015050000000045 відносно службових осіб ТОВ «ВОГ Трейдинг», ТОВ «Директива», ТОВ «Транс-нафто-продукт», копія довідки щодо відкритих ТОВ «Донбасс-спектр» рахунків, та дослідження про результати фінансово-господарської діяльностві ТОВ "Максима групп".

Таким чином слідчим суддею встановлено, що обставини, на які ініціатор клопотання посилається як на підстави для тимчасового доступу до документів, що стосуються фінансово-господарських відносин ТОВ "Донбасс-спектр" з рядом підприємств, з можливістю їх вилучення, виходять за межі доказування кримінального правопорушення, відомості про яке внесені в ЄРДР.

Відповідно до ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року, кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоровя чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно з практикою Європейського суду з прав людини, вжите у п. 1 ст. 8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло фізичних осіб, воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філії та інші приміщення (рішення ЄСПЛ у справах «Нємєц проти Німеччини» від 16 грудня 1992 року, «Бук проти Німеччини» від 28 квітня 2005 року).

Таким чином, слідчий суддя вважає недоведеними підстави для такого втручання у діяльність ТОВ "Донбасс-спектр" як тимчасових доступ до відшукуваних документів, та з метою недопущення порушення прав юридичної особи під час здійснення досудового слідства, вважає необхідним у задоволенні клопотання відмовити.

Керуючись ст. ст.159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий судя ОСОБА_1