Рішення № 52105195, 08.04.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 51, 69035, (061) 234-31-10

08 квітня 2010 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого судді Калюжна В.В., при секретарі Лепетченко Д.В., розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Запоріжжя цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Комунарському районі у м.Запоріжжі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи: особа, щодо якої вимагається розкриття інформації – Товариство з обмеженою відповідальністю «Південькабель-пром», банк, що обслуговує особу, щодо якої необхідно розкрити банківську таємницю – Філія «Запорізьке регіональне управління Відкритого акціонерного товариства «Фінанси та Кредит», м. Запоріжжя, -

в с т а н о в и в:

ДПІ у Комунарському районі у м.Запоріжжі звернулася до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій просить суд зобов’язати Філію «Запорізьке регіональне управління Відкритого акціонерного товариства «Фінанси та Кредит», м. Запоріжжя, надати ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках 26005051998202 (дол.США) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по 08.04.2010р.; 26004051998203 (євро) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по 08.04.2010р.; 26006051998201 (укр. гривня) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по 08.04.2010р.; 26003051998204 (рос.рубль) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по 08.04.2010р.; 26154051998205 (укр. гривня) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по дату закриття 16.03.2009р. ТОВ «Південькабель-пром », із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В обґрунтування своїх вимог заявник зазначив, що відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію серія А00 №205725, Товариство з обмеженою відповідальністю «Південькабель-пром», код в ЄДРПОУ 34748210, зареєстровано як суб’єкт підприємницької – юридична особа, про що зроблено запис 34748210 в Єдиному державному реєстрі.

На день подання заяви, юридична адреса ТОВ « Південькабель-пром »: вул. Космічна, б.119, м.Запоріжжя, 69050, що підтверджує Свідоцтво про державну реєстрацію А00 №205725 та Довідка від державного реєстратора серії №4197565.

Відповідно до витягу з облікової картки ТОВ « Південькабель-пром », 16.11.2006р. підприємство взято на облік як платник податків в ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя за №1025.

За даними ДПІ, ТОВ «Південькабель-пром» має відкриті розрахункові рахунки в Філії «Запорізьке регіональне управління Відкритого акціонерного товариства "Фінанси та Кредит" м. Запоріжжя, МФО 313731, а саме: 26005051998202 (дол.США); 26004051998203 (євро); 26006051998201 (укр. гривня); 26003051998204 (рос.рубль); 26154051998205 (укр. гривня);

Згідно плану-графіку документальних перевірок на жовтень 2009 року відділом проведення податкового аудиту платників податків управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Комунарському районі запланована документальна перевірка ТОВ «Південькабель-пром» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2008р. по 30.06.2009р.

На підставі направлення на перевірку №270545, від 08.10.2009 року фахівці ДПІ вийшли з метою проведення перевірки на юридичну адресу ТОВ «Південькабель-пром», але перевірка не була розпочата, у зв’язку з відсутністю посадових ТОВ «Південькабель-пром» та самого підприємства за місцезнаходженням, про що складено акт №157/2305/34748210 перевірки про невстановлення місцезнаходження посадових осіб ТОВ «Південькабель-пром».

Дані обставини позбавляють ДПІ у Комунарському районі, як контролюючого органу платника податків, встановити відповідність фінансово – господарської діяльності ТОВ «Південькабель-пром» вимогам податкового законодавства, як в частині нарахування та сплати податків і зборів до бюджету, так і відповідності здійснення підприємницької діяльності правовим засадам суспільства.

У зв’язку з тим, що ТОВ «Південькабель-пром» не знаходиться за юридичною адресою, документи до проведення планової документальної перевірки не надає, це свідчить про невиконання ТОВ «Південькабель-пром» вимог, покладених законом на платників податку, та перешкоджання реалізації податковим органом функції здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів).

В судове засідання представник заявника не з*явився, причин неявки суду не повідомив.

В судове засідання по розгляду заяви представник ТОВ «Південькабель-пром» та представник філії «Запорізьке регіональне управління Відкритого акціонерного товариства «Фінанси та Кредит», м. Запоріжжя, не з’явились, причину неявки суду не повідомили, будь-яких заперечень з приводу зави - суду не надали.

Відповідно до ст.289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи.

Суд, вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення представника заявника, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі юридичних приписів ч.2 ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” №2121-III від 07.12.2000р. інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Також згідно ч.4 ст.62 ЗУ “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990 р. № 509-XII органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

У відповідності до п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ «Південькабель-пром», суд вважає за необхідне задовольнити вказану заяву.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60,62 Закону України “ Про банки і банківську діяльність”, ст. 11 Закону України “ Про державну податкову службу в Україні” суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Комунарському районі м.Запоріжжя - задовольнити.

Зобов’язати Філію Запорізьке регіональне управління ВАТ «Фінанси та Кредит» м. Запоріжжя, МФО 313731 (69037, м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, 39) надати ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя (69050, м. Запоріжжя, вул. Оранжерейна, 23) інформацію про обсяг та обіг коштів на поточних рахунках:

26005051998202 (дол.США) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по 08.04.2010р.; 26004051998203 (євро) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по 08.04.2010р.; 26006051998201 (укр. гривня) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по 08.04.2010р.; 26003051998204 (рос.рубль) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по 08.04.2010р.; 26154051998205 (укр. гривня) за період з дати відкриття 01.04.2008р. по дату закриття 16.03.2009р., що належать ТОВ «Південькабель-пром» (69050, м. Запоріжжя, вул.Космічна, б.119, ЄДРПОУ 34748210) із зазначенням контрагентів, дат, сум, призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: В.В.Калюжна