Ухвала суду № 52103147, 08.10.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/12142/15-к

Провадження № 1-кс/263/5452/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Тазієвої О.Я., прокурора прокуратури міста Маріуполя Рябушка С.А. про проведення обшуку, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000037 від 09.07.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Тазієвої О.Я. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку проведення обшуку в будівлях та спорудах, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь,проспект Ілліча буд.163, за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Камет» код ЄДРПОУ 32519598, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Камет», за період з 01.01.2014 по 01.03.2015, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Камет»а саме: договорів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, журналів ордерів, оборотно-сальдових відомостей, податкових накладних, накладних, касових документів, банківських документів, та інші, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Камет» та ТОВ ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ», а також документів, що свідчать про фактичне придбання та фактичну реалізацію продукції, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб ТОВ «Камет», посадових інструкцій, копій установчих та реєстраційних документів; документів та чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії та обліку фактично придбаної та реалізованої продукції, електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», штампів та печаток, що не є штампами та печатками ТОВ «Камет», документів на яких знаходяться відтиски печаток, але вони не заповнені, грошових коштів які не оприбутковані та були отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Камет», забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01.01.2014 по 01.03.2015.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступних висновків.

09.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050290000037 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ «Камет» (код ЄДРПОУ 32519598), зареєстрованого за адресою: м. Маріуполь, пр. Будівельників, буд.140, що перебуває на податковому обліку у Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, в період з 01.01.201 по 01.03.2015, шляхом завищення валових витрат у деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Камет», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичне придбання та реалізацію ТОВ «Камет» продукції, комп'ютерної техніки, на якій складалися первинні документи бухгалтерського обліку, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Камет».

16.07.2015 на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Маріуполя від 14.07.2015 проведено обшук за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Камет», розташованих за адресою Донецька область, м. Маріуполь, проспект Ілліча, буд.163.

За результатами проведення обшуку частково вилучені документи, що підтверджують закупівлю товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Камет» по взаємовідносинам з ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ».

На адресу ТОВ «Камет» 16.07.2015 за № 5050/05-19-09 та 03.08.2015 за № 5107/05-19-09 спрямовано вимогу в порядку ст.93 КПК України, щодо надання посадовими особами ТОВ «Камет» документів, що підтверджують валові витрати за 2014 рік, відображені у декларації на прибуток ТОВ «Камет» за 2014 рік. Від ОСОБА_3 отримано відповідь, що документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Камет» з контрагентами вилучені в ході обшуку 16.07.2015 року.

В процесі досудового розслідування встановлено, що в теперішній час проводиться планова перевірка фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», та її посадовими особами співробітникам Жовтневої ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області для проведення перевірки надані оригінали документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Камет» та ТОВ ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ» надані за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Камет» за адресою Донецька область, м. Маріуполь, проспект Ілліча, буд.163.

Слідчий зауважує, що оригінали документів ТОВ «Камет», які не встановлені в ході обшуку та не надані посадовими особами ТОВ «Камет» на вимоги органа розслідування знаходяться за адресою Донецька область, м. Маріуполь, проспект Ілліча, буд.163, в будівлях та спорудах, де фактично здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Камет».

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 40328404 від 09.07.2015, комплекс розташований за адресою м. Маріуполь, проспект Ілліча будинок 163, належить на праві приватної власності ТОВ «Камет».

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що у будівлях та спорудах, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь,проспект Ілліча буд.163, з метою вилучення оригіналів документів та їх подальшого дослідження, перевірки реальності постачання товарно-матеріальних цінностей, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження, клопотання слідчого підлягає задоволенню, щодо якого провадиться розслідування.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на обшук в будівлях та спорудах, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь,проспект Ілліча буд.163, за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Камет» код ЄДРПОУ 32519598, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Камет», за період з 01.01.2014 по 01.03.2015, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Камет»а саме: договорів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, журналів ордерів, оборотно-сальдових відомостей, податкових накладних, накладних, касових документів, банківських документів, та інші, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ «Камет» та ТОВ ВКФ «Мега-Мет», ТОВ «Метмаркет», ТОВ «Пульсар», ТОВ «Скраб», КТ «МЗТ «ТОВ «МПЖТ», а також документів, що свідчать про фактичне придбання та фактичну реалізацію продукції, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб ТОВ «Камет», посадових інструкцій, копій установчих та реєстраційних документів; документів та чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії та обліку фактично придбаної та реалізованої продукції, електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камет», штампів та печаток, що не є штампами та печатками ТОВ «Камет», документів на яких знаходяться відтиски печаток, але вони не заповнені, грошових коштів які не оприбутковані та були отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Камет», забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01.01.2014 по 01.03.2015.

Строк дії ухвали встановити по 07 листопада 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко