Ухвала суду № 52091343, 09.10.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15183/15-к

Провадження № 1-кс/344/3799/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32015090000000038, від 18.08.2015р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТзОВ «Компанія Промламінат» (ЄДРПОУ 25569563) у період 2012-2014 років шляхом безпідставного відображення у податковій звітності операцій про нібито надані транспортно-експедиційні послуги та послуги нематеріального характеру (юридичні та консультаційні послуги з питань інформатизації, представлення інтересів з питань забезпечення сировиною та консультації з питань ведення бухгалтерського обліку) з ТОВ «Вела Транс» (код ЄДРПОУ 38459147), ТОВ «Сорбес Едвайзорі Україна» (код ЄДРПОУ 36303677) та ТОВ «Сорбес Україна» (код ЄДРПОУ 33303758), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 441503грн. та податку на прибуток підприємств на суму 363372грн., що є значними розмірами. Крім цього, ТОВ «НФ Трейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 37883328) впродовж 2012-2014 років реалізовувало ТОВ «Компанія «Промламінат» ТМЦ згідно договорів №ДГ-КАР003532 від 30.07.2012р., №ДГ-002859 від 28.03.2012р., №ДГ-КАР000316 від 26.02.2013р. та №ДГ-КАР004603 від 29.04.2014р., а ТОВ «Сорбес Україна» згідно актів виконаних робіт забезпечувало відвантаження даних ТМЦ до ТОВ «Компанія «Промламінат».

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою встановлення фактично проведених операцій ТОВ «НФ Трейдінг Україна» за період 2012-2014 років, зясування обставин їх проведення, а відповідно і факту відвантаження ТМЦ до ТОВ «Компанія «Промламінат», виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «НФ Трейдінг Україна» за період 2012-2014 років по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Промламінат». Отримані документи дозволять підтвердити або спростувати факт забезпечення відвантаження ТМЦ ТОВ «Сорбес Україна» від ТОВ «НФ Трейдінг Україна» до ТОВ «Компанія «Промламінат», відображення або не відображення таких операцій в податковій звітності, а також перевірити чи операції зазначені в первинних документах дійсно мали місце.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «НФ Трейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 37883328) за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, 2, що стосуються всіх операцій проведених товариством в період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема:

-договору №ДГ-КАР003532 від 30.07.2012р., №ДГ-002859 від 28.03.2012р., №ДГ-КАР000316 від 26.02.2013р. та №ДГ-КАР004603 від 29.04.2014р. з додатками;

- актів здачі-приймання наданих (робіт, послуг);

- звітів про виконані та надані послуги;

- податкових та видаткових накладних;

- рахунків фактур;

- актів звірки взаємних розрахунків станом на 31.12.2012р., 31.12.2013р. та 31.12.2014р. роки;

- товарно-транспортних накладних;

- залізничодорожніх листів;

- шляхових листів;

- довіреностей;

- наказів на відрядження водіїв;

- авансових звітів водіїв;

- платіжних документів, та інших документів, які підтверджують взаєморозрахунки;

- договорів про надання транспортно-експедиторських послуг;

-банківських та платіжні документи, що підтверджують факт оплати транспортно-експедиторських послуг відповідно до виставленого рахунку-фактури;

-калькуляція транспортних витрат (якщо перевезення товарів здійснюється з використанням власного транспортного засобу), що містить відомості про маршрут перевезення, його протяжність у кілометрах, розмір тарифної ставки на перевезення за одиницю виміру (вагу) товару за 1 км маршруту.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Р.В. Хоростіль