Ухвала суду № 52059888, 05.10.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14558/15-к

Провадження № 1-кс/344/3633/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Перун І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного в кримінальному провадженні за № 32015090000000038 від 18.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТзОВ «Компанія Промламінат» (ЄДРПОУ 25569563) у період 2012 - 2014 років шляхом безпідставного відображення у податковій звітності операцій про нібито надані транспортно-експедиційні послуги та послуги нематеріального характеру (юридичні та консультаційні послуги з питань інформатизації, представлення інтересів з питань забезпечення сировиною та консультації з питань ведення бухгалтерського обліку) з ТОВ «Вела Транс» (код ЄДРПОУ 38459147), ТОВ «Сорбес Едвайзорі Україна» (код ЄДРПОУ 36303677) та ТОВ «Сорбес Україна» (код ЄДРПОУ 33303758), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 441 503 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 363 372 грн., а всього на загальну суму 804 876 грн., що є значними розмірами.

Крім цього, встановлено, що ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» (код ЄДРПОУ 33102216) впродовж 2012-2014 років реалізовувало ТОВ «Компанія «Промламінат» ТМЦ згідно договору №057-0006623 від 14.05.2012 року, а ТОВ «Сорбес Україна» згідно актів виконаних робіт забезпечувало відвантаження даних ТМЦ до ТОВ «Компанія «Промламінат».

Відповідно до цього 11.09.2015 року на адресу ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» було направлено лист №1343/10/09-19-09-03 в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України з проханням надати належним чином завірені копії усіх документів, які стосуються виконання умов договору №057-0006623 від 14.05.2012 року між ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» та ТОВ «Компанія «Промламінат», однак ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» листом №17-09/15-03 від 17.09.2015 року вказало на те, що єдиною законодавчою підставою надання доступу до документів, щодо взаємовідносин з контрагентами ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна», є отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідством встановлено, що ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» фактично знаходиться за адресою: вул.Щорса, 44, м.Київ, а тому документи фінансово-господарської діяльності товариства мають знаходитись за вказаною адресою.

З метою встановлення фактично проведених операцій ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» за період 2012-2014 років, зясування обставин їх проведення, а відповідно і факту відвантаження ТМЦ до ТОВ «Компанія «Промламінат», виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» за період 2012-2014 років по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Промламінат».

Отримані документи дозволять підтвердити або спростувати факт забезпечення відвантаження ТМЦ ТОВ «Сорбес Україна» від ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» до ТОВ «Компанія «Промламінат», відображення або не відображення таких операцій в податковій звітності, а також перевірити чи операції зазначені в первинних документах дійсно мали місце.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Ляховича Д.П. про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франіквській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів ДП «Агроцентр ЄвроХім Україна» (код ЄДРПОУ 33102216), що знаходиться за адресою: вул.Щорса, 44, м.Київ, що стосуються всіх операцій проведених товариством у період з 01.01.2012 по 31.12.2014, тобто можливість ознайомлення з їх оригіналами, отримання та вилучення їх копій, а саме:

- договору №057-0006623 від 14.05.2012 року з додатками;

- актів здачі-приймання наданих (робіт, послуг);

- звітів про виконані та надані послуги;

- податкових та видаткових накладних;

- рахунків фактур;

- актів звірки взаємних розрахунків станом на 31.12.2012, 31.12.2013 та 31.12.2014 роки;

- товарно-транспортних накладних;

- шляхових листів;

- довіреностей;

- наказів на відрядження водіїв;

- авансових звітів водіїв;

- платіжних документів, та інших документів, які підтверджують взаєморозрахунки;

- договорів про надання транспортно-експедиторських послуг;

- банківських та платіжні документи, що підтверджують факт оплати транспортно-експедиторських послуг відповідно до виставленого рахунку-фактури;

- калькуляція транспортних витрат (якщо перевезення товарів здійснюється з використанням власного транспортного засобу), що містить відомості про маршрут перевезення, його протяжність у кілометрах, розмір тарифної ставки на перевезення за одиницю виміру (вагу) товару за 1 км маршруту.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк