Ухвала суду № 52059806, 29.09.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14493/15-к

Провадження № 1-кс/344/3626/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Перун І.Ю., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015090000000034 від 23.07.2015року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ВБК Сервіс» упродовж 2012-2015 років придбали у ТОВ «ЛК Інтерплит Надвірна», ТОВ «Свиспан Лімітед» плиту ламіновану на суму 8 964 648 грн., а також у ПП «Граніт», ТОВ «50Х50», ТОВ «Іфкос», ТОВ «Укрбетонбуд», ПП «Захід-Будтехпостач», ТОВ «Західспецбетон» цемент на суму 5 490 106 грн., які у вказаний період реалізували фізичним особам за готівкові кошти.

Отримавши дохід у вигляді виручки від реалізації вищевказаних товарів службові особи ТОВ «ВБК Сервіс», в порушення норм діючого податкового законодавства, діючи з метою ухилення від сплати податків, не провели операції з реалізації вищевказаних товарів по бухгалтерському обліку та не відобразили їх у податковій звітності, внаслідок чого до бюджету впродовж 2012-2015 років не надійшло ПДВ в сумі 2 959 561 грн.

Крім цього, встановлено, що товариство «ВБК Сервіс» впродовж 2012-2015 років реалізовувало контрагентам товар (труби ПВХ, мікросхеми, макулатура, мастіка бітумна, запчастини до транспортних засобів) придбання якого товариством не відображено в податковій звітності, що дає підстави вважати або про факти як придбання так і реалізацію такого товару за готівку з приховуванням такої діяльності від оподаткування, або створення первинних документів з начебто проведення таких операцій (без їх реального проведення) виключно з метою надання неправомірної податкової вигоди субєктам господарської діяльності реального сектору економіки.

За даними інформаційних ресурсів ГУ ДФС в Івано-Франківській області ТОВ «ВБК Сервіс» (код 37183655) володіє рахунками №№26004354459, 26000351627, 26009354454, 26006354457, 26009339491 відкритими в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві, №260574711 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль», №2605518647 відкритим в Львівській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль», які використовує у своїй господарській діяльності.

З метою дослідження господарської діяльності ТОВ «ВБК Сервіс» виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу. В той же час слідчим не доведено необхідність тимчасового доступу та отримання копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «ВБК Сервіс», а тому клопотання підлягає до задоволення частково.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Магулія М.В. - задоволити частково.

Надати дозвіл слідчому у кримінальному провадженні ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805) за адресою м. Київ, вул. Лєскова, 9, тобто можливість ознайомитись з ними та отримати їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунках №№26004354459, 26000351627, 26009354454, 26006354457, 26009339491 відкритими в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві, №260574711 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль», №2605518647 відкритим в Львівській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль», в яких відобразити надходження та списання грошових коштів по вказаних рахунках з 01.01.2012 по 31.07.2015 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- грошові чеки щодо зняття готівкових коштів з рахунків №№26004354459, 26000351627, 26009354454, 26006354457, 26009339491 відкритих в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві, №260574711 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль», №2605518647 відкритим в Львівській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль» за період з 01.01.2012 по 31.07.2015 року;

- довіреностей, інших документів щодо осіб уповноважених на розпорядження коштами по рахунках №№26004354459, 26000351627, 26009354454, 26006354457, 26009339491 відкритих в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві, №260574711 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль», №2605518647 відкритим в Львівській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль» за період з 01.01.2012 по 31.07.2015 року;

- заяви про відкриття, закриття рахунків №№26004354459, 26000351627, 26009354454, 26006354457, 26009339491 відкритих в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві, №260574711 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль», №2605518647 відкритим в Львівській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль».

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк