Ухвала суду № 52055750, 07.10.2015, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/7773/15-к

(1-кс/199/830/15)

У Х В А Л А

іменем України

07 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська Сенчишин Ф.М., при секретарі Карабань А.Є., за участю слідчого Жолуденко А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, пронадання о/у 2-го міжрайонного відділу УПЗСЕ ГУМВС України в Дніпропетровській області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_2 (№службового посвідчення УДН 141758) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів «Підприємства з іноземними інвестиціями «Фішер Трейдинг Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313), розташованого за адресою: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 87-А (фактичне місцезнаходження: 49000 Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Рибінська, буд. 76), з правом ознайомлення та їх вилучення в завірених копіях, а саме: матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на обєкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, 83-а (кадастровий номер 1210100000:01:457:0062); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об'єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію обєктів будівництва, свідоцтв про право власності на обєкти будівництва за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, 83-а; свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення субєкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обовязки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались управлінням Держземагенства у м. Дніпропетровську підприємству.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим відділом АНД РВ ДМУ ГУМВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040630002181 від 05.10.2015 року за фактом внесення посадовими особами ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» недостовірних відомостей до податкових декларацій з оренди плати за землю в період 2012-2014 роки за використання земельної ділянки за адресою м. Дніпропетровськ вул. Калинова 83-А, що призвело до заниження орендної плати за землю. Згідно ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Відповідно до рапорту о/у МРВ №2 УПЗСЕ в Дніпропетровській області та наявного в матеріалах кримінального провадження акту документальної невиїзної перевірки підприємства з ІІ «Фішер трейдинг корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування та своєчасності сплати плати за землю за період січень 2012 року грудень 2014 року підприємством занижено розмір орендної плати за землю у 2012-2014 роках в сумі 90 464,73 грн. Доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до п.п.1,3 ч.1 ст.91 КПК України підлягають подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. З цією метою в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у встановленні: матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на обєкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, 83-а (кадастровий номер 1210100000:01:457:0062); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об'єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію обєктів будівництва, свідоцтв про право власності на обєкти будівництва за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, 83-а; свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення субєкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обовязки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались управлінням Держземагенства у м. Дніпропетровську підприємству. На підставі вищевикладеного та враховуючи, що матеріали, які мають істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у «Підприємства з іноземними інвестиціями «Фішер Трейдинг Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313), розташованого за адресою: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 87-А (фактичне місцезнаходження: 49000 Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Рибінська, буд. 76), можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню №12015040630002181, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.

Заслухавши слідчого Жолуденко А.О. та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання органу досудового розслідування пронадання о/у 2-го міжрайонного відділу УПЗСЕ ГУМВС України в Дніпропетровській області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_2 (№ службового посвідчення УДН 141758) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів «Підприємства з іноземними інвестиціями «Фішер Трейдинг Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 30004313), розташованого за адресою: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 87-А (фактичне місцезнаходження: 49000 Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Рибінська, буд. 76), з правом ознайомлення та їх вилучення в завірених копіях, а саме: матеріалів перевірок контролюючих органів в сфері дотримання податкового законодавства підприємством (актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, підтверджуючих документів про сплату донарахованих податкових платежів та штрафних санкцій, матеріалів листування з органами державної податкової служби (державної фіскальної служби) з питань справляння плати за землю, рішень судів з приводу нарахування та сплати плати за землю підприємством у 2012-2014 роках, податкових декларацій з плати за землю у 2012-2014 роках та підтверджуючих документів про сплату податку за вказаний період; землевпорядної документації на земельні ділянки, що перебувають в користуванні, у власності ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313), в тому числі правоустановлюючих документів на них; будівельних та технічних паспортів на обєкти будівництва, розташованих на земельній ділянці за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, 83-а (кадастровий номер 1210100000:01:457:0062); декларації про початок будівельних робіт, дозволу на початок виконання будівельних робіт, сертифікати, декларації про готовність об'єкта до експлуатації, актів введення в експлуатацію обєктів будівництва, свідоцтв про право власності на обєкти будівництва за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, 83-а; свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, довідки Облстату, довідку про взяття на облік платника податків, свідоцтва платника ПДВ (в тому числі дані щодо його анулювання), рішення компетентного органу про створення субєкта господарювання, статут підприємства, накази про призначення на посаду керівників підприємства (директора) та бухгалтера, які діяли у 2012-2014 роках, локальні акти товариства, в яких відображені посадові обовязки керівників та бухгалтера, які діяли в 2012-2014 роках, в тому числі особи, відповідальної за дотримання податкового законодавства та складання податкової звітності з плати за землю на підприємстві; даних державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку земельної ділянки для розрахунку плати за землю ПП «Фішер Трейдинг Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 30004313) довідок, витягів за 2012-2014 роки, що видавались управлінням Держземагенства у м. Дніпропетровську підприємству- відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Головуючий:

07.10.2015