Ухвала суду № 52020966, 06.10.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/9581/15-к

Провадження № 1-кс/592/3161/15

УХВАЛА

про відмову в дозволі на обшук

06 жовтня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка С.В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка С.В., про дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) розташованих за адресою: м. Суми, вул. Кооперативна, буд. 5, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015200000000086 від 23.09.2015 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка С.В., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201520000000086, розпочатому 23.09.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ресурс ЛТД-1» у період часу з 01.07.2013р. по 31.12.2014р. через незареєстровані касові апарати, від імені підконтрольних їм приватних підприємців, реалізовували продукцію не підакцизної групи товарів в магазинах «ТНЦ», яка є власністю ТОВ «Ресурс ЛТД-1». Такі касові апарати не зареєстровані в податкових органах, роздруковують чеки, які не є фіскальними, мають помітки «не дійсний чек».

Даний факт дає змогу службовим особам ТОВ «Ресурс ЛТД-1» отримувати прибутки у вигляді не облікованої готівки від продажу товарів.

Всього не облікований доход ТОВ «Ресурс ЛТД-1» за вказаний період склав 11487000 грн., відповідно, сума не нарахованого та не сплаченого податку на прибуток склала 2105880 грн., що згідно ст. 212 КК України є великим розміром. На даний час службові особи ТОВ «Ресурс ЛТД-1» свою злочинну діяльність не припинили.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: м. Суми, вул. Кооперативна, буд. 5 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Ресурс ЛТД-1» та знаходиться один з магазинів «ТНЦ», зберігаються і можуть бути знищені: незареєстровані касові апарати, не облікована готівка, податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Ресурс ЛТД-1» за період 2013-2015 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Ресурс ЛТД-1», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Кооперативна, буд. 5, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Перевіривши матеріали до клопотання, вислухавши доводи слідчого вважаю, що під час судового вирішення клопотання не знайшло свого підтвердження, оскільки слідчий не довів, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах ТОВ «Ресурс ЛТД-1» за адресою м.Суми, вул. Кооперативна, 5 мають значення для досудового розслідування, оскільки в матеріалах клопотання не має доказів, що проводилася реалізація продукції в магазині «ТНЦ» за адресою: м.Суми, вул. Кооперативна, 5 через незареєстровані касові апарати.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки Сергія Володимировича про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) розташованих за адресою: м. Суми, вул. Кооперативна, буд. 5, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621).

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.А. Котенко