Ухвала суду № 51999995, 02.10.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16410/15-к

Провадження № 1-кс/234/3915/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

02 жовтня 2015 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

в складі: слідчого судді Михальченко А.О.,

при секретарі Вербовецькій Д.В.

за участю слідчого Пилипенко А.Ю.

прокурора Лозовського К.І.

розглянувши у судовому засіданні клопотання ст. слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю., яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Лозовським К.І., про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

01.10.2015 року до суду надійшло клопотання ст. слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю., яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Лозовським К.І., про тимчасовий доступ до документів, відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.205 КК України.

Із клопотання вбачається, що в звітні податкові періоди з січня 2014 року по теперішній час службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Попова, буд. 74), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ«Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363) безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн., а також невстановлені особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, шляхом здійснення придбання (реєстрування) права власності підприємств без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки, а саме наступних суб'єктів господарювання: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ«Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ«Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ«Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ: 39456807) - засновником та керівником яких виступає ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ: 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ: 39618152), реалізуючи у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.205 КК України.

У ході аналізу отриманої інформації встановлено, що в період з січня 2014 року по теперішній час, ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855) безпідставно формувало свій податковий кредит, здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання неіснуючих ТМЦ у ряду суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807, м.Боярки), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898, м. Харків), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152, м. Львів), ТОВ«Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110, м.Київ), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260, м. Краматорськ), ТОВ«Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613, м.Запоріжжя), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135, м. Чернівці), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363, м.Дніпропетровськ). Дані операції здійснювалися без відображення в податковому та бухгалтерському обліку.

Враховуючи вище викладене, посадові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ 34626855) використовуючи податкову пільгу та здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з СПД, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ«Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ«Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ«АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) в період з січня 2014 року по теперішній час безпідставно завищили валові витрати на суму 47,38 млн. грн., чим штучно занизили об'єкт оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податку на прибуток в сумі 8,52 млн. грн..

12.08.2015 співробітниками СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області було проведено обшук приміщення за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, буд. 45, оф.317. Під час обшуку встановлено та вилучено 26 печаток по СПД: ТОВ «ЮК "Моноліт-Центр (код 38357090), ФОП ОСОБА_4(і.п.н.:НОМЕР_1), ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код ЄДРПОУ: 24271471), Краматорська філія ТОВ «ЮК Моноліт-Центр» (код ЄДРПОУ: 38470804), Арбітражний керуючий ОСОБА_4 (свідоцтво №545 від 18.03.13р.), ТОВ «Капіталтранс» (код ЄДРПОУ: 39387697), ТОВ «Медична Кліника ОРИОН» (код ЄДРПОУ: 36887363), ПП «Портланд» (код ЄДРПОУ: 24070560), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «ПТЕС» (код ЄДРПОУ: 34032014), ТОВ «Делісіус Мілк» (код ЄДРПОУ: 38015233), ТОВ «ІСД-Проект» (код ЄДРПОУ: 35160751), ТОВ «ВБК Вектор» (код ЄДРПОУ: 39939115), ТОВ «Моноліт-Центр» (код ЄДРПОУ: 34722653), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ «Крамол» (код ЄДРПОУ: 38654467), ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «Астер Інвест» (код ЄДРПОУ: 39826649), ТОВ «Словенергомонтажсервіс» (код ЄДРПОУ: 37011458), ТОВ «Голден Маєр» (код ЄДРПОУ: 39405506), ТОВ «Вест Вінд груп» (код ЄДРПОУ: 39572731), ТОВ «Лука Інвест» (код ЄДРПОУ: 39571984), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135) чернові записи та документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Міга-76".

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в частині вилучення не оригіналів, а тільки копій документів, оскільки на думку суду на даний час немає підстав в рамках зазначеного слідчим кримінального провадження для вилучення саме оригіналів зазначених слідчим документів.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю., яке погоджено з прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області Лозовським К.І., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, а саме до договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ: 05763599) з ТОВ "Астакртак Трейд" (код ЄДРПОУ: 39456807) щодо придбання товаро-матеріальних ціностей в період 2014 року по теперішній час, що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ: 05763599) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Орджонікідзе, буд.5.

Дати розпорядження службовим особам ПАТ«Новокраматорський машинобудівний завод» надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Пилипенко А.Ю, або службовим особам Державної фіскальної служби України за територіальністю, що будуть діяти за його дорученням, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у володінні та можливість вилучити чи отримати їх копії.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ПАТ«Новокраматорський машинобудівний завод» не більше 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 02.11.2015 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.О. Михальченко