Ухвала суду № 51999951, 29.09.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16226/15-к

Провадження № 1-кс/234/3854/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 вересня 2015 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., за участю секретаря судового засідання Вербовецької Д.В., начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Єрмакової І.А.,

розглянув клопотання начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Єрмакової І.А. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні службових осіб Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду надійшло клопотання начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Єрмакової І.А. про надання тимчасового доступу до речей, які перебувають у володінні службових осіб відділення у м. Артемівськ Торгово-промислової палати.

Клопотання обґрунтовано тим, що в звітні податкові періоди 2013 року службові особи ТОВ «Волмі» (ЄДРПОУ 38445878), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат сум вартості, нібито, придбаних у постачальника ТОВ «Ремприватстрой» (ЄДРПОУ 36082030) будівельно-монтажних послуг, в порушення п.44.3 ст.44, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2, п.200.3, п.200.4 ст.200, п.201.4 п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI, занизили податок на додану вартість в сумі 1967554,00 грн.

Крім того, в період 2014-2015 років організована група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, придбано ряд підконтрольних

підприємств, а саме: ПП «Алмар БК» (код ЄДРПОУ 38042272),

ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052), ТОВ «Волмі»

(код ЄДРПОУ 38445878), ТОВ «Термо Дон» (код ЄДРПОУ 36889093) та інші, які зареєстровано на підставних осіб, що фактично відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, фігуранти вчинення злочину, у період 2014-2015 років шляхом надання засобів та знарядь, а саме шляхом складання та видачі неправдивих первинних бухгалтерських документів, які створюють видимість товарообігу та начебто підтверджують придбання товару, сприяли та продовжують сприяти ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

В свою чергу, після зарахування грошових коштів підприємствами реального сектору економіки на розрахункові рахунки фіктивних підприємств за здійснення вищевказаних незаконних фінансово-господарських операцій, фігуранти вчинення злочину, через підставних фізичних осіб, знімають грошові кошти у готівковій формі, та передають їх представникам підприємств реального сектору економіки, за що отримують відповідні відсотки за надання даних послуг із знятих грошових коштів.

Таким чином, фігуранти вчинення злочину, здійснюють незаконні фінансово-господарські операції, через підконтрольні їм фіктивні підприємства та в подальшому легалізують (відмивають) доходи одержанні злочинним шляхом.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи фактично знаходяться у володінні службових осіб Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Єрмакової Інни Анатоліївни про тимчасовий доступ до речей - задовольнити частково.

Надати старшому начальнику першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Єрмаковій Інні Анатоліївні, старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах СБ України Заячуку Дмитру Васильовичу, з правом доручення в порядку ст.40 КПК України, тимчасовий доступ до всіх документів реєстраційних справ ПП «Алмар БК» (код ЄДРПОУ 38042272) і ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052) в повному обсязі, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх копії у службових осіб Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпропетровськ, Кіровський р/н, вул. Комсомольська, буд. 56.

Строк дії ухвали встановити до 29.10.2015 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: