Ухвала суду № 51971276, 21.09.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.09.2015 Справа №607/13379/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000085 від 31.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB "Тернопіль Мостобуд" (ЄДРПОУ 36404316, Тернопільський район, с.Острів) за період діяльності підприємства з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року, провели фінансово-господарські неіснуючі операції з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371, м.Київ), TOB «Сейв Тайм» (код ЄДРПОУ 38887695, м.Київ) та TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958, м.Київ).

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32015210000000085 від 31.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Також встановлено, що працівниками Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області проведено документальну планову виїзну перевірку TOB "Тернопіль Мостобуд" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року за результатами якої складено акт №4491/22-01/36404316 від 20.07.2015 року. Згідно висновків акту перевірки встановлено, що службові особи TOB "Тернопіль Мостобуд" в порушення п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занизили сплату податку на прибуток підприємства в розмірі 1 239 935 грн. та в порушення п.44.1 ст.44, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України занизили сплату податку на додану вартість в розмірі 747 592 грн. від операцій проведених з TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп».

Внаслідок таких порушень податкового законодавства службовими особами TOB "Тернопіль Мостобуд" в період з 01.07.2012 р. по 31.12.2014 р. не сплачено податку на прибуток та податку на додану вартість в загальній сумі 1 987 527 грн., що є великим розміром.

Матеріалами встановлено, що між TOB «Тернопіль Мостобуд» та TOB «Денікс Груп» були укладені договори предметом договору було оренди опалубки. Однак відповідно до акту №4491/22-01/36404316 від 20.07.2015 року Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС уДернопільській області встановлено що чисельність працюючих відповідно до довідки по формі 1ДФ - 1 особа.

Інформація щодо основних засобів, які використовував ТзОВ «Денікс Груп» у своїй діяльності відсутня. Згідно аналізу даних ІАС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено придбання наступних товарів та послуг: свинина півжирна, жир свинний кишковий, черева свинні, печінка свиняча у залізних банках, ананас свіжий, виноград свіжий, плита газова чотирипальникова. Відповідно до вищезазначеного встановлено, що у ТзОВ «Денікс Груп» відсутні матеріальні та трудові ресурси, та не встановлено придбання послуг по оренді опалубки ТзОВ «Денікс Груп» у інших контрагентів.

В ході досудового розслідування встановлено, TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958) при здійсненні господарської діяльності користувалося наступним банківським рахунком: №26007300002174 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритим в ПАТ «Діамант Банк» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа 10-А).

З врахуванням того, що інформація про рух коштів TOB «Денікс Груп», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, які можуть перебувати у володінні ПАТ «Діамант Банк» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа 10-А) та їх вилучення, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «Діамант Банк» (МФО 320854, м.Київ, Контрактова площа 10-А) та їх вилучити, а саме: інформацію про рух коштів TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958) по рахунку: 26007300002174 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), ПАТ «Діамант Банк» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа 10-А), яким користувалося TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958) за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2014 рік (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- карток (при відсутності, - їх завірених копій) із зразками печатки та TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958), пов'язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958), а саме: заяви про відкриття рахунку; договору банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію та установчих та реєстраційних документів TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958), протоколи про призначення (звільнення) працівників, протоколів, довідок про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкет клієнта, заяв та повідомлень ДП щодо відкриття (закриття) рахунку;

*оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

*протоколів системи «Банк-клієнт» за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2014 року TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958), (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) про здійснені операції по вказаних рахунках TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958), відкритому в ПАТ «Діамант Банк» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа 10-А), з відомостями про дату та час (години, хвилини, секунди) з'єднання, електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.