Ухвала суду № 51971241, 23.09.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.09.2015 Справа №607/13379/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000085 від 31.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB "Тернопіль Мостобуд" (ЄДРПОУ 36404316, Тернопільський район, с.Острів) за період діяльності підприємства з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року, провели фінансово-господарські неіснуючі операції з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371, м.Київ), TOB «Сейв Тайм» (код ЄДРПОУ 38887695, м.Київ) та TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958, м.Київ) по постачанню товарно-матеріальних цінностей, які з метою ухилення від сплати податків провели по бухгалтерському та податковому обліку товариства.

Також встановлено, що працівниками Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області проведено документальну планову виїзну перевірку TOB "Тернопіль Мостобуд" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року за результатами якої складено акт №4491/22-01/36404316 від 20.07.2015 року. Згідно висновків акту перевірки встановлено, що службові особи TOB "Тернопіль Мостобуд" в порушення п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України занизили сплату податку на прибуток підприємства в розмірі 1 239 935 грн. та в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України занизили сплату податку на додану вартість в розмірі 747 592 грн. від опеарцій проведених з TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп».

Внаслідок таких порушень податкового законодавства службовими особами TOB "Тернопіль Мостобуд" в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р. не сплачено податку на прибуток та податку на додану вартість в загальній сумі 1 987 527 грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що товарно-матеріальні ціності від ТОВ «Денікс Груп» (м.Київ) до пункту розвантаження КМ 238+230 А /дорога Київ-Харків-Довжанський, де ТОВ «Тернопіль Мостобуд» виконувало роботи по будівництві інженерних споруд, перевозив водій ТОВ «Тернопіль Мостобуд» ОСОБА_3 транспортним засобом марки Камаз «5410» державний номерний знак НОМЕР_1, вказаний транспортний засіб зареєстровано за ТОВ «Тернопіль Мостобуд».

Відповідно до наданої інформації ТОВ «Тернопіль Мостобуд» ОСОБА_3 користується номером оператора мобільного зв`язку: +38 (096) 4649393.

З врахуванням того, що з метою встановлення де перебував та з ким спілкувався ОСОБА_3 під час завантаження ТМЦ на ТОВ «Денікс Груп» та розвантаження на ТОВ «Тернопіль Мостобуд», виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів та дослідженні інформації, знятої з каналів зв'язку оператора «Київстар» за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, яка має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей та документів, а також дослідження інформації, знятої з номера оператора мобільного зв'язку +3 8 (096) 4649393 у ПрАТ "Київстар", що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Дегтярівська 53 А, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року із зазначенням :

*номера, дати, час та тривалості вихідних дзвінків з вищезазначеного номера мобільного телефону;

*номера, дати, час та тривалості вхідних дзвінків на вищевказаний номер мобільного телефону;

*ІМЕІ телефонів, з яких здійснювалися дзвінки на вищевказаний номер мобільного телефону;

*ІМЕІ телефонів, на які здійснювалися дзвінки з вищевказаного номера мобільного телефону;

*прив'язки до базових станцій та азимуту перебування абонентів, які телефонували в період 01.01.2014 року по 31.12.2014 року на вище вказаний номер мобільного телефону;

- прив'язки до базових станцій та азимуту перебування абонента, який телефонували в період 01.01.2014 року по 31.12.2014 року з вище вказаного номера мобільного телефону

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.