Ухвала суду № 51971234, 21.09.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.09.2015 Справа №607/13379/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000085 від 31.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB "Тернопіль Мостобуд" (ЄДРПОУ 36404316, Тернопільський район, с.Острів) за період діяльності підприємства з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року, провели фінансово-господарські неіснуючі операції з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371, м.Київ), TOB «Сейв Тайм» (код ЄДРПОУ 38887695, м.Київ) та TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958, м.Київ).

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32015210000000085 від 31.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Також встановлено, що працівниками Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області проведено документальну планову виїзну перевірку TOB "Тернопіль Мостобуд" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року за результатами якої складено акт №4491/22-01/36404316 від 20.07.2015 року. Згідно висновків акту перевірки встановлено, що службові особи TOB "Тернопіль Мостобуд" в порушення п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занизили сплату податку на прибуток підприємства в розмірі 1 239 935 грн. та в порушення п.44.1 ст.44, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України занизили сплату податку на додану вартість в розмірі 747 592 грн. від операцій проведених з TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп».

Внаслідок таких порушень податкового законодавства службовими особами TOB "Тернопіль Мостобуд" в період з 01.07.2012 р. по 31.12.2014 р. не сплачено податку на прибуток та податку на додану вартість в загальній сумі 1 987 527 грн., що є великим розміром.

Матеріалами встановлено, що директором TOB «А-Альтум» протягом 2014 року, являвся ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1. Так 31.10.2014 року між TOB «Тернопіль Мостобуд» та TOB «А-Альтум» був укладений договір оренди №ОР/ТМБ-01 про оренду обладнання, а саме мостових інвентарних конструкцїй. Зі сторони TOB «А-Альтум» договір підписував ОСОБА_3, а зі сторони TOB «Тернопіль Мостобуд» підписував ОСОБА_4 Однак працівниками ОУ ГУ ДФС у м. Києві 25.06.2015р. відібрано пояснення у громадянина ОСОБА_3 (керівник та головний бухгалтер в одній особі TOB "А-Альтум") в яких він зазначив, що не являється директором TOB «А-Альтум» і ніяких договір зі сторони підприємства не підписував.

В ході досудового розслідування встановлено, TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371) при здійсненні господарської діяльності користувалося наступним банківським рахунком: №26009001323124 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритим в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19).

З врахуванням того, що інформація про рух коштів TOB «А-Альтум», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, які можуть перебувати у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19) та їх вилучення, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ, вул.Автозаводська, 54/19) та їх вилучити, а саме: інформацію про рух коштів TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371) по рахунку: №26009001323124 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритим в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), яким користувалося TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371) за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2014 рік (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- карток (при відсутності, - їх завірених копій) із зразками печатки та TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), пов'язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), а саме: заяви про відкриття рахунку; договору банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію та установчих та реєстраційних документів TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), протоколи про призначення (звільнення) працівників, протоколів, довідок про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкет клієнта, заяв та повідомлень ДП щодо відкриття (закриття) рахунку;

*оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

*протоколів системи «Банк-клієнт» за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2014 року TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) про здійснені операції по вказаних рахунках TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), відкритому в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), з відомостями про дату та час (години, хвилини, секунди) з'єднання, електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.