Ухвала суду № 51969642, 06.10.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/9582/15-к

Провадження № 1-кс/592/3162/15

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

06 жовтня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки С.В. по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000086 про проведення обшуку нежитлових приміщень -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області М.В. Фролковим обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201520000000086, розпочатому 23.09.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ресурс ЛТД-1» у період часу з 01.07.2013р. по 31.12.2014р. через незареєстровані касові апарати, від імені підконтрольних їм приватних підприємців, реалізовували продукцію не підакцизної групи товарів в магазинах «ТНЦ», яка є власністю ТОВ «Ресурс ЛТД-1». Такі касові апарати не зареєстровані в податкових органах, роздруковують чеки, які не є фіскальними, мають помітки «не дійсний чек».

Даний факт дає змогу службовим особам ТОВ «Ресурс ЛТД-1» отримувати прибутки у вигляді не облікованої готівки від продажу товарів.

Всього не облікований доход ТОВ «Ресурс ЛТД-1» за вказаний період склав 11487000 грн. Відповідно, сума не нарахованого та не сплаченого податку на прибуток склала 2105880 грн., що згідно ст. 212 КК України є великим розміром. На даний час службові особи ТОВ «Ресурс ЛТД-1» свою злочинну діяльність не припинили.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Ресурс ЛТД-1» та знаходиться один з магазинів «ТНЦ» зберігаються і можуть бути знищені: незареєстровані касові апарати, не облікована готівка, податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Ресурс ЛТД-1» за період 2013-2015 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Ресурс ЛТД-1», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» зареєстровані на праві власності за ФОП ОСОБА_3

Враховуючи вищезазначене просить провести обшук в даному приміщенні.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково враховуючи ту обставину, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1», можуть знаходитись предмети і речі, що свідчать про скоєння кримінального правопорушення та які можуть бути визнані доказами по справі.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатці Сергію Володимировичу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які зареєстровані на праві власності за ФОП ОСОБА_3 та орендуються ТОВ «Ресурс-ЛТД-1», з метою вилучення: незареєстрованих касових апаратів, не облікованої готівки, податкових накладних, договорів, додаткових угод, специфікації, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) за період 2013-2015 р.р., чорнових бухгалтерських записів, печаток, чистих бланків фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерної техніки на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко