Ухвала суду № 51954395, 02.10.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 02.10.2015

№ 320/8389/15-к

(1-кс/320/1390/15)

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

«02» жовтня 2015 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Редько О.В.,

при секретарі Захарової І.І.,

прокурора Фатєєва А.О..

за участю старшого слідчого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 3201580280000019,

В С Т А Н О В И В:

01 жовтня 2015 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про надання старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, начальнику ВОВЕЗ ОУ Бердянської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, іншим співробітникам Державної фіскальної служби за дорученням слідчого згідно ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених оригіналів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587), які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків проспект Московський, 60), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) № 26042358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013, № 26008358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів; платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) № 26042358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013, № 26008358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013; документів справи по юридичному оформленню рахунків № 26042358122200, № 26008358122200, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) по вказаним рахункам.

В клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Аскет Шиппінг» (код ЄДРПОУ 35355771) ухилилися від сплати податків, а саме: шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат за період з 01.07.2012 - 31.12.2013 р.р. від ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) за нібито надані послуги з оформлення карантинних сертифікатів умисно ухилилися від нарахування та сплати податків на суму 1 975 378 грн. ( у т.ч. ПДВ за липень грудень 2012 та лютий, червень, серпень-грудень 2013 р. у розмірі 992367 грн. та за 2012-2013 р.р. податку на прибуток у розмірі 983 010 грн.) Також, шляхом завищення податкового кредиту за період квітень-червень 2012 р. по взаємовідносинам з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Транс-Мотів ТК» ( код ЄДРПОУ 37867055) умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму 166 172 грн. Крім того, в період часу 01.01.2012 - 31.12.2013 р.р., шляхом перекручування даних в бухгалтерської та податкової звітності по відображенню податкового кредиту та валових витрат ухилились від сплати податків на суму 734 060 грн. ( у т.ч. ПДВ за січень-грудень 2012 та січень-жовтень 2013р.р. у розмірі 534 317 грн. та податок на прибуток 2012-2013 р.р. у розмірі 199743 грн.) А усього за період 01.01.2012 31.12.2013р.р., службовими особами ТОВ «Аскет Шиппінг» ненараховано та не сплачено податків на загальну суму 2 875 610 грн. у т.ч. ПДВ 1 692 856 грн., податку на прибуток 1 182 753 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 27.04.2015 СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, зареєстровано кримінальне провадження № 32015080280000019.

Враховуючи вищевикладене, на думку слідчого, в діях службових осіб ТОВ «Аскет Шиппінг» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Як зазначено в клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.07.2012 - 31.12.2013 ТОВ «Аскет Шиппінг» перераховувало грошові кошти на рахунки ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) за нібито надані послуги з оформлення карантинних сертифікатів.

Як зазначено в клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Тонік ПА» в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків проспект Московський, 60) 21.05.2012 відкрито рахунок № 26042358122200 (валюта українська гривня) закрито 05.02.2015, 28.10.2011 відкрито рахунок № 26008358122200 (валюта українська гривня) закрито 05.02.2015.

Наявність вказаних рахунків підтверджується роздруківкою рахунків наданих ОУ Бердянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області, листом від 03.09.2015.

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню, необхідно встановити факти перерахування грошових коштів на вищевказані рахунки ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) з рахунків ТОВ «Аскет Шиппінг» (ЄДРПОУ 35355771) в період з 01.07.2012 - 31.12.2013.

Таким чином, як вказано в клопотанні, у слідства є достатні підстави вважати, що у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків проспект Московський, 60) знаходяться: виписки про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) № 26042358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013, № 26008358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013, платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжні документи (чеки, інші документи), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків, документи справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) по вказаним рахункам.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. № 2121-III вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахункам ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) неможливо.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

У судовому засіданні слідчий повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк»у судове засідання не з'явився, був повідомлений належним чином, про причини своєї неявки суд не сповістив.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про надання старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, начальнику ВОВЕЗ ОУ Бердянської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, іншим співробітникам Державної фіскальної служби за дорученням слідчого згідно ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених оригіналів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587), які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків проспект Московський, 60), свідчить про те, що вказані документи мають значення для встановлення досягнення повноти та всебічності досудового розслідування, а також правильної кваліфікації вчиненого діяння, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити це клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 3201580280000019 - задовольнити.

Надати строком на один місяць старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, начальнику ВОВЕЗ ОУ Бердянської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, іншим співробітникам Державної фіскальної служби за дорученням слідчого згідно ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених оригіналів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587), які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків проспект Московський, 60), а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) № 26042358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013, № 26008358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів,

- платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) № 26042358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013, № 26008358122200 з 01.07.2012 - 31.12.2013;

- документів справи по юридичному оформленню рахунків № 26042358122200, № 26008358122200, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Тонік ПА» (код ЄДРПОУ 33160587) по вказаним рахункам.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться за адресою: : м. Харків проспект Московський, 60 тридцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути предявлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Редько