Ухвала суду № 51949355, 30.09.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6557/15-к

Провадження № 1-кс/265/1372/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 вересня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.Г.,при секретарі Азаровій А.О., за участю: прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, Заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, розглянувши клопотання заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3В, про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

29 вересня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3В, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучити у посадових осіб ПАТ "Діві банк», МФО 380827, адреса: Україна, 04070, Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13-А, та стосуються відкриття та обслуговування мультивалютного рахунку №26001351651001 ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія» (код 37701112) відкритого в ПАТ «Діві Банк».

В обґрунтування клопотання зазначено, що другим відділом кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000045 від 05.06.15 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Директива» (ЄДРПОУ 38792169), ТОВ «Транс-нафто-продукт» (ЄДРПОУ 37848613), в період жовтня, грудня 2014 року та січня, лютого 2015 року, відобразили у податковій звітності операції з придбання та подальшої реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу АЗС, що належить підприємству ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), у результаті чого в порушення ст.185, 187, 188, 198, 200 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 144 987 003,83 гривень, за реквізитами підприємств транзитно-конвертаційної направленості ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Редсміт» (ЄДРПОУ 39572286), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912) що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (ТОВ "МТК") (код 37701112) має юридичну адресу: м. Київ, Печерський р-н, вул. Кловський узвіз буд. 7 літера А кв. 36; фактичну адресу: м. Київ вул. Городецького буд. 11 б; адреса яка вказана в декларації: м. Київ, вул. Академіка Філатова, буд. 10-А, оф.3/11. Для здійснення вищезазначених операцій використовуються мультивалютний рахунок №26001351651001 відкритий в ПАТ "Діві банк», МФО 380827, адреса: Україна, 04070, Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13-А.

Єдиним можливим способом встановлення факту сплати за товар, що транспортувався, встановлення дійсного покупця, подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (код 37701112).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Крім того, встановлено, що в ПАТ "Діві Банк", МФО 380827, адреса: Україна, Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13-А, знаходяться оригінали чеків (заяв) на зняття готівки, які прямо вказують на намір, розмір, дату та час зняття готівкових коштів, що необхідно під час досудового розслідування для повного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення за даним кримінальним провадженням не виносилось, у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Описані вище документи, оригінали яких знаходяться на магнітному носії інформації та якими володіють уповноважені службові особи ПАТ "Діві Банк", МФО 380827, містять відомості, які становлять банківську таємницю та відносяться до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Іншими способами, ніж отриманням тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та їх вилученням, довести обставини ухилення від сплати податків не має можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів та отримати дозвіл на вилучення у уповноважених службових ПАТ "Діві Банк", МФО 380827, на паперовому та на магнітному носії інформації з розширенням «EXСEL», а саме: роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів за мультивалютним рахунком: №26001351651001 за період з 07.04.2015 року по теперішній час, оригінали яких знаходяться на електронному носії інформації, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення платежу та назв контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків і МФО банків.

Заступник начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3В, у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити, посилаючись на обґрунтування викладені в клопотанні.

Вислухавши ОСОБА_3В, прокурора Алієва Е.Ш., який повністю підтримав клопотання слідчого та просив його задовольнити у повному обсязі, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно до положень ч.5, ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Разом з тим, підставами для застосування заходів забезпечення кримінального провадження КПК України визначає: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України слідчі суддя не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі й тимчасового доступу до документів, у разі не доведення слідчим, прокурором, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

При визначенні поняття обґрунтована підозра слідчий суддя враховує позицію Європейського суду з прав людини, відображену зокрема у пункті 175 рішення від 21 квітня 2011 року у справі «Нечипорук і Йонкало проти України», відповідно до якої «термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати обєктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення.

За кримінальним провадженням, в рамках якого заявлено клопотання, повідомлення про підозру, щодо конкретних осіб не виносилось.

Розглядом даного клопотання встановлено, що 05.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000045 внесені відомості щодо невстановлених службових осіб ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Директива» (ЄДРПОУ 38792169), ТОВ «Транс-нафто-продукт» (ЄДРПОУ 37848613), за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212 КК України. Згідно відомостей з ЄРДР, невстановлені службові особи ТОВ «ВОГ Трейдинг» (ЄДРПОУ 38390515), ТОВ «Директива» (ЄДРПОУ 38792169), ТОВ «Транс-нафто-продукт» (ЄДРПОУ 37848613), в період жовтня, грудня 2014 року та січня, лютого 2015 року, відобразили у податковій звітності операції з придбання та подальшої реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу АЗС, що належить підприємству ТОВ «ВОГ Рітейл» (ЄДРПОУ 37815544), у результаті чого в порушення ст.185, 187, 188, 198, 200 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 144 987 003,83 гривень, за реквізитами підприємств транзитно-конвертаційної направленості ТОВ «Лівкейк» (ЄДРПОУ 39574440), ТОВ «Редсміт» (ЄДРПОУ 39572286), ТОВ «Максима групп» (ЄДРПОУ 38033912) що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Проте, до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про скоєння будь-яких кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" (код 37701112) не внесені, жодного доказу на підтвердження того, що службові особи, які мають відношення до вказаного підприємства вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ст. 212 КПК України матеріали додані до клопотання не містять, не доведено, що ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія" взагалі мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, відомості щодо службових осіб яких внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Таким чином слідчим суддею встановлено, що обставини, на які ініціатор клопотання посилається як на підстави для тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучити у ПАТ "Діві Банк» та стосуються відкриття та обслуговування мультивалютного рахунку №26001351651001 ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія", виходять за межі доказування кримінального правопорушення, відомості про яке внесені в ЄРДР.

Відповідно до ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року, кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоровя чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно з практикою Європейського суду з прав людини, вжите у п. 1 ст. 8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло фізичних осіб, воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філії та інші приміщення (рішення ЄСПЛ у справах «Нємєц проти Німеччини» від 16 грудня 1992 року, «Бук проти Німеччини» від 28 квітня 2005 року).

На підставі наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3В , про надання тимчасового доступу до документів не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання, заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_3В, про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий судя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _______

(підпис) (ПІБ особи)