Ухвала суду № 51943017, 23.09.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/21810/15-к

Провадження №1-кс/127/9207/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Мазура В.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Вінницького РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПП "Атаман фрут" (код ЄДРПОУ 36384850), юридична адреса: м. Вінниця, вул. К. Маркса, буд. 56, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мазур В.В. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Семчуком О.С., мотивуючи свої вимоги тим, що 30.03.2015 Головним управлінням ДФС у Вінницькій області проведено дослідження діяльності ПП "ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ- 36384850)" щодо здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Капітал Інвест-ТП код ЄДРПОУ- 36095191)" за період з 01.02.2014 по 01.03.2014. За результатами дослідження встановлено, що службовими особами ПП "Атаман Фрут" внесено до офіційних документів податкової декларації з ПДВ за лютий 2014 року завідомо неправдива інформація щодо обсягів постачання товарів на суму 10 123 948 грн. та нарахування податкових зобов'язань на суму 2 024 790 грн. по платнику податку ТОВ "Капітал Інвест-ТП", а також складено та видано протягом лютого 2014 року завідомо неправдиві документи податкові накладні щодо постачання товарів контрагенту - ТОВ "Капітал Інвест-ТП" на загальну суму 12 148 738 грн. (у тому числі ПДВ - 2 024 790 грн.) Таким чином, службові особи ПП "Атаман Фрут" шляхом внесення до офіційних документів податкових декларацій з ПДВ неправдивої інформації, незаконно заволоділи бюджетними коштами в сумі 2 024 790 грн.

Також працівниками ДФС у Вінницькій області було встановлено наявність значних розбіжностей у складі податкових зобовязань по наступним СГД - покупцям ПП "Атаман Фрут», що містять явні ознаки «ризиковості»:

-лютий 2014 року, ПП «Лусака» (код ЄДРПОУ - 34693222), стан платника - 9, розбіжність на суму 29 885 грн. ПДВ (акт про неможливість проведення звірки);

- березень 2014 року, ТОВ «Тех-Трейдінг» (код ЄДРПОУ - 38748848), стан платника - 7, розбіжність на суму 1 711 331 грн. ПДВ (акт про неможливість проведення зустрічної звірки);

- березень 2014 року, ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ - 38650153), стан платника- 14, розбіжність на суму 1 704 453 грн. ПДВ (акт про неможливість проведення зустрічної звірки);

- квітень 2014 року, ТОВ «Інвестиційна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ - 31460711), розбіжність на суму 115 370 грн. ПДВ;

- травень 2014 року, ТОВ «Інвестиційна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ - 31460711), розбіжність на суму 28 205 грн. ПДВ;

- червень 2014 року, ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ - 38919831), розбіжність на суму 972 359 грн. ПДВ;

- червень 2014 року, ТОВ «Люкспромсервіс» (код ЄДРПОУ - 39128334, стан -9), розбіжність на суму 169 241 грн. ПДВ;

- липень 2014 року, ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ - 38919831), розбіжність на суму 844 551 грн. ПДВ;

- липень 2014 року, ТОВ «Смайлібуд» (код ЄДРПОУ - 39158091, стан - 9), розбіжність на суму 877 228 грн. ПДВ (акт про неможливість проведення зустрічної звірки);

- жовтень 2014 року, ТОВ «ОСОБА_3 Союз» (код ЄДРПОУ - 38809795, стан - 7), розбіжність на суму 134 303 грн. ПДВ;

- листопад 2014 року, ПП «Аширбадон» (код ЄДРПОУ - 39317724, стан - 8), розбіжність на суму 2 508 784 грн. ПДВ;

- листопад 2014 року, ТОВ «Салем Торг» (код ЄДРПОУ - 39317614, стан - 9), розбіжність на суму 849 514 грн. ПДВ (довідка про проведення зустрічної звірки);

- грудень 2014 року, ПП «Мустанг-Люкс» (код ЄДРПОУ - 39384937), розбіжність на суму 136308 грн. ПДВ;

- грудень 2014 року, ПП «Олімпія Торг» (код ЄДРПОУ - 39342840, стан -28), розбіжність на суму 64 333 грн. ПДВ;

- грудень 2014 року, ПП «MBB Постач» (код ЄДРПОУ - 39286764), розбіжність на суму 41 666 грн. ПДВ;

- січень 2015 року, ТОВ «Девіза ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39363807), розбіжність на суму 34 188 грн. ПДВ.

Крім того, під час допиту директора ТОВ «Тех-Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848) ОСОБА_4, яке являється одним із основних підприємств- контрагентів ПП "Атаман Фрут» було встановлено, що ОСОБА_4 не має будь-якого відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Тех-Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848). Із слів гр. ОСОБА_4 восени 2013 року знайомий на імя Антон, його місцезнаходження на даний час невідоме, восени 2013 року запропонував йому зареєструвати на його імя підприємство, без повідомлення його реальної мети та діяльності. Оскільки в нього на той час було скрутне матеріальне становище, він погодився та надав Антону оригінал свого паспорту та ідентифікаційного коду. Після чого вони разом із Антоном їздили до міста Одеси, де відвідували нотаріуса, банківські установи та інші державні установи з метою реєстрації ТОВ «Тех-Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848). За реєстрацію підприємства Антон пообіцяв виплачувати щомісячні доходи у вигляді заробітної плати. Однак після реєстрації підприємства знайомий на імя Антон на телефонний зв'язок не виходив, уникав зустрічей, будь-яких коштів не виплачував. Чим займалось ТОВ «Тех-Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848) після реєстрації ОСОБА_4 не відомо, будь-яких документів в якості директора ТОВ «Тех-Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848) він не підписував та нікого на такі дії не уповноважував. У банківські установи не ходив, розрахункових та інших банківських рахунків ТОВ «Тех- Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848) не відкривав, чекову книжку не оформляв, не завіряв. Жодних дій по розпорядженню грошовими коштами ТОВ «Тех- Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848) не здійснював, кошти до статутного фонду підприємства він не вносив. Первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснення господарської діяльності ТОВ «Тех- Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848) договори, податкові накладні, накладні, банківські виписки, товарно-транспортні накладні та інші, що стосуються придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу постачальників та покупців не формував, не заповняв, не підписував.

Також здійснено вихід за податковою адресою реєстрації: м. Київ, вул. Шовковична, буд 13/2 ТОВ «Тех- Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848). В результаті встановлено відсутність ТОВ "Тех- Трейдінг" (код ЄДРПОУ- 38748848) та його посадових осіб за вказаною адресою реєстрації.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, а саме: договора, податкові та видаткові накладні, товарно транспортні накладні, акти виконаних робіт, виписки банку, платіжні доручення та інші документи з приводу проведення взаєморозрахунків ПП «Атаман фрут (код ЄДРПОУ 36384850)» із ТОВ «Тех-Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848»), ПП «Лусака» (код ЄДРПОУ - 34693222), ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ - 38650153), ТОВ «Інвестиційна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ - 31460711), ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ - 38919831), ТОВ «Люкспромсервіс» (код ЄДРПОУ 39128334), ТОВ «Смайлібуд» (код ЄДРПОУ 39158091), ТОВ «ОСОБА_3 Союз» (код ЄДРПОУ 38809795), ПП «Аширбадон» (код ЄДРПОУ - 39317724), ТОВ «Салем Торг» (код ЄДРПОУ 39317614), ПП «Мустанг-Люкс» (код ЄДРПОУ - 39384937), ПП «Олімпія Торг» (код ЄДРПОУ - 39342840), ПП «MBB Постач» (код ЄДРПОУ - 39286764), ТОВ «Девіза ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39363807), ТОВ "Капітал Інвест-ТП код ЄДРПОУ- 36095191) мають суттєве значення по кримінальному провадженню, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПП "Атаман фрут" до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПП «Атаман фрут», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому СВ Вінницького РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП "Атаман фрут" (код ЄДРПОУ 36384850), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Тех-Трейдінг (код ЄДРПОУ- 38748848»), ПП «Лусака» (код ЄДРПОУ - 34693222), ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ - 38650153), ТОВ «Інвестиційна будівельна компанія» (код ЄДРПОУ - 31460711), ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ - 38919831), ТОВ «Люкспромсервіс» (код ЄДРПОУ 39128334), ТОВ «Смайлібуд» (код ЄДРПОУ 39158091), ТОВ «ОСОБА_3 Союз» (код ЄДРПОУ 38809795), ПП «Аширбадон» (код ЄДРПОУ - 39317724), ТОВ «Салем Торг» (код ЄДРПОУ 39317614), ПП «Мустанг-Люкс» (код ЄДРПОУ - 39384937), ПП «Олімпія Торг» (код ЄДРПОУ - 39342840), ПП «MBB Постач» (код ЄДРПОУ - 39286764), ТОВ «Девіза ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39363807), ТОВ "Капітал Інвест-ТП код ЄДРПОУ- 36095191)" з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку).

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасомвий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: