Ухвала суду № 51942938, 18.09.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/21718/15-к

Провадження №1-кс/127/9153/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Мотруніча Б.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Мотруніча Богдана Миколайовича про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092, м. Київ, вул. Хорива 21А, тел. (044)4942591), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мотруніч Б.М. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А., яке мотивоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015020000000046 за ч.1 ст.212 КК України щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «БК «Промінь» (код ЄДРПОУ 35996997, м. Вінниця, вул. Чернігівська, 1А), які в період з 01.02.2012 по 31.12.2014 в порушення Податкового кодексу України при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497), ПП БФ «Підряд» (код ЄДРПОУ 13973017), ТОВ «Салкон-2012» (код ЄДРПОУ 37996449), ПП «Інтерсистемацентр» (код ЄДРПОУ 34363844), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ТОВ «Хелсі комютіні продактс» (код ЄДРПОУ 37727633), ПП «Еліта-Індустріал» (код ЄДРПОУ 35110957) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 631 556 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що директор ПП «БК «Промінь» ОСОБА_1, здійснюючи господарську діяльність, повязану з наданням послуг по будівництву та ремонту приміщень, протягом 2012-2014 отримував кошти з бюджетних організацій на здійснення ремонтних робіт. Фактично всі роботи проводились робітниками ПП «БК «Промінь». Однак, з метою ухилення від сплати податків ОСОБА_1 для здійснення робіт використовував реквізити підприємств з ознаками фіктивності, на які перераховував грошові кошти за нібито проведені субпідрядні роботи.

Відповідно до свідчень директора ПП «БК «Промінь» ОСОБА_1 встановлено, що після перерахування коштів замовниками ремонтно-будівельних робіт на банківські рахунки ПП «БК «Промінь» дані кошти перераховувались на рахунки субпідрядних організацій ТОВ «Авесбуд», ПП БФ «Підряд», ТОВ «Салкон-2012», ПП «Інтерсистемацентр», ТОВ «Спецпідрядсервіс», ТОВ «Хелсі комютіні продактс», ПП «Еліта-Індустріал». В подальшому проконвертовані грошові кошти невстановленими слідством особами виплачувались готівкою робітникам на обєктах, де проводились ремонтні роботи. За співпрацю з вищевказаними підприємствами ОСОБА_1 отримував 5 відсотків з валового доходу від 5 до 10 тис. грн.

Встановлено, що ПП «БК «Промінь» здійснювало перерахунок коштів на банківський рахунок №26006109773001, відкритий ПП «Інтерсистемацентр» (код ЄДРПОУ 34363844) у ПАТ «Банк «Київська Русь» МФО 319092.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по вищевказаному рахунку ПП «Інтерсистемацентр», відкритому у ПАТ «Банк «Київська Русь».

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по вказаному рахунку мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: осіб, які відкривали рахунок; від яких підприємств надійшли кошти на вказаний рахунок, на які підприємства перераховувались кошти, дату і час надходження коштів та списання коштів; осіб, які мають право розпоряджатись рахунком, у т.ч. отримувати з нього грошові кошти; інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах та відстеження руху коштів по рахунку ПП «Інтерсистемацентр» у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел, направлений на ухилення від сплати податків.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є розкриття банківської таємниці, одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення у ПАТ «Банк «Київська Русь», вказані документи мають істотне значення для розкриття вказаного кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Банк «Київська Русь» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ «Банк «Київська Русь».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ «Банк «Київська Русь» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, запитувані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слід дане клопотання задоволити..

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або іншим уповноваженим особам, які будуть діяти на підставі його доручення тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) копій документів ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092, м. Київ, вул. Хорива 21А, тел. (044)4942591), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26006109773001, відкритого ПП «Інтерсистемацентр» (код ЄДРПОУ 34363844, АДРЕСА_1), а саме:

- інформації на паперових носіях та в електронному вигляді про рух коштів по рахунку №26006109773001 за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких ПП «Інтерсистемацентр» використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт») за період з 01.01.2012 по 31.12.2014,

- протоколів системи «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по рахунку №26006109773001 за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 з зазначенням дати та часу зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР-адреси клієнта.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: