Ухвала суду № 51942821, 22.09.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/21766/15-к

Провадження №1-кс/127/9189/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Голубенка І.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Голубенко І.А. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Ковальським А.А., мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження №32015020000000064 від 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Електроальянс» (код ЄДРПОУ 34939236, юр. адреса: м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16, офіс 45), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, протягом періоду з 01.07.2012 року по 07.05.2015 року, шляхом заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету держави, в порушення вимог п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України (в редакції, що діяла до 31.12.2014) та п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України (в редакції, що діє з 01.01.2015), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3681967 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Електроальянс» під час здійснення фінансово-господарської діяльності мали взаємовідносини з підприємствами, які не мали можливості вести фінансово-господарську діяльність, у звязку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, тобто не мали умов для досягнення результатів економічної діяльності. Одним із таких підприємств, що має ознаки фіктивності є ТОВ «Авестбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129).

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Авестбуд» проводили розрахунки через банківські рахунки: №26008110701859 (українська гривня, євро, долар США, Російський рубль), 26009020801859, 26000120001859, 26001130001859, 26007060001859, 26002010001859, 26004030001859, 26005040001859, 26005210701859, 26003020001859, 26009080001859, 26008100001859, 26008010801859, 26005170001859, 26000030801859, 26001040801859, 26004160001859, 26002050801859 відкриті у ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2).

Факт проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Електроальянс» з ТОВ «Авестбуд» (код ЄДРПОУ 38643497), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Авестбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129), відкритих ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2), тому слідчий вважає за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також завірених належним чином копій документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Авестбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) вказаних банківських рахунків, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2), тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий Голубенко І.А. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПУАТ «Смартбанк» в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32015020000000064, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження факту ухилилення від сплати податку на додану вартість «Електроальянс», встановлення контрагентів вказаного товариства, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПУАТ «Смартбанк» та містять банківську таємницю.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПУАТ «Смартбанк» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 та/або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахункам №26008110701859 (українська гривня, євро, долар США, Російський рубль), 26009020801859, 26000120001859, 26001130001859, 26007060001859, 26002010001859, 26004030001859, 26005040001859, 26005210701859, 26003020001859, 26009080001859, 26008100001859, 26008010801859, 26005170001859, 26000030801859, 26001040801859, 26004160001859, 26002050801859 ТОВ «Авестбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) відкритий ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2) яка містить банківську таємницю та здійснення їх вилучення ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2) в завірених належним чином копіях:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахункам №26008110701859 (українська гривня, євро, долар США, Російський рубль), 26009020801859, 26000120001859, 26001130001859, 26007060001859, 26002010001859, 26004030001859, 26005040001859, 26005210701859, 26003020001859, 26009080001859, 26008100001859, 26008010801859, 26005170001859, 26000030801859, 26001040801859, 26004160001859, 26002050801859 ТОВ «Авестбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2012 по 07.05.2015.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків : №26008110701859 (українська гривня, євро, долар США, Російський рубль), 26009020801859, 26000120001859, 26001130001859, 26007060001859, 26002010001859, 26004030001859, 26005040001859, 26005210701859, 26003020001859, 26009080001859, 26008100001859, 26008010801859, 26005170001859, 26000030801859, 26001040801859, 26004160001859, 26002050801859 ТОВ «Авестбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Авестбуд»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Авестбуд»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.07.12 по 07.05.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.07.12 по 07.05.2015;

- чеків на отримання готівки за період з 01.07.12 по 07.05.2015.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: