Ухвала суду № 51932492, 06.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/11472/15-к

Провадження №1-кс/712/4630/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2015 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чечот А.А., при секретарі Акатова Ю.А., за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000085 від 20.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4, протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, повязану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для субєктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких:, ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ «Юнайд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670).

Крім цього, ОСОБА_4 та інші невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, в період з 2012- по 2014 роки створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), чим вчинили фіктивне підприємництво.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_4 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій» з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-крупяної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших субєктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказана громадянка, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішила систематично займатися (протягом періоду з грудня 2012 року по теперішній час) даним видом діяльності, ухиляючись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у особливо великих розмірах.

До здійснення протиправної діяльності. ОСОБА_4 залучила ряд довірених їй осіб, зокрема: власного сина громадянина ОСОБА_5, дочку ОСОБА_7 та громадянку ОСОБА_8, які допомагають у веденні бухгалтерського обліку, поданні податкової звітності, виготовленні документів та перевезенні готівкових коштів.

Під час досудового розслідування, 26.02.2015 в ході проведення обшуку на підставі ухвали Соснівського райцонного суду м. Черкаси проведено обшук в транспортному засобі марки «Toyota Venza», державний номерний знак НОМЕР_2, в ході якого виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 156 900 грн.

Вказані грошові кошти були визнані речовими докази по кримінальному провадженні та передані на депозитний рахунок ГУ ДФС у Черкаській області, який відкритий в АТ «Укрексімбанк».

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

В рамках кримінального провадження, винесено постанову про визнання речовим доказом коштів, які були вилучені під час обшуку в танспортному засобі марки «Toyota Venza», державний номерний знак НОМЕР_2.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Судом встановлено, що ухвалою Соснівського районного суду м. Черкаси від 23.09.2015 року задоволено клопотання ОСОБА_4 про повернення грошових коштів в сумі 156900 грн.

Прокуратурою було оскаржене дане рішення.

Ухвалою Апеляційного суду Черкаської області від 02.10.2015 року прокурору відмовлено у відкритті апеляційного провадження за його апеляційною скаргою на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 23.09.2015 року, якою зобовязано орган досудового слідства повернути ОСОБА_4 вилучені 26.02.23015 року в ході обшуку транспортного засобу марки «Тойота» д.н. НОМЕР_2 кошти в сумі 156900 грн.

Тому, на підставі вищевикладеного суд вважає, що заявлене клопотання не підлягає до задоволення.

Керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання про накладення арешту на речові докази, а саме: грошові кошти, які були вилучені під час обшуку 26.02.2015 в транспортному засобі «Toyota Venza», державний номерний знак НОМЕР_2 в сумі 156 9000 грн. , що знаходяться на депозитному рахунку ГУ ДФС у Черкаській області в АТ «Укрексімбанк» - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.А.Чечот