Ухвала суду № 51932229, 01.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/11197/15к

Провадження № 1кс /712/4525/15

м. Черкаси 01 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Дерунець О.А., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000103, слідчим Дібрівним В.В. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000103, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.09.2015 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Сатурн-Магніт», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в період з 01.06.2015 по 01.08.2015, умисно ухилились від сплати податків до бюджету держави на загальну суму 4298 тис. грн., що на вказаний період часу є у особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Сатурн-Магніт» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Протягом вищевказаного періоду вчинення кримінального правопорушення (ухилення від сплати податків) й на даний час, відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Сатурн-Магніт» є директор ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), який особисто керував діяльністю підприємства, підписував договори, податкову звітність та інші документи фінансово-господарської діяльності.

Відповідальними за ведення бухгалтерського обліку, а також за підготовку та подачу документів податкової звітності до податкових органів на ТОВ «Сатурн-Магніт», був головний бухгалтер ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2).

В звязку з викладеним та у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV, саме ОСОБА_3 та ОСОБА_4 в період 2015 року являлись службовими особами підприємства, тобто особами відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673) податків та загальнообовязкових платежів до державного бюджету.

Разом з цим встановлено, що згідно статуту ТОВ «Сатурн-Магніт», затвердженого рішенням загальних зборів учасників товариства від 11.06.2007 його місцезнаходження визначене за адресою: Черкаська область, м. Канів, вул. Леніна, 161.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673) за період 2015 року, щодо придбання, транспортування та реалізації пральних машин, комплектуючих до них у ТОВ«Дукат-С» (код ЄДРПОУ 30217965) та інших контрагентів в період 2015 року, а також інших повязаних документів, які перебувають у володінні службових осіб підприємства.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч.1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії, документів ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673, юридична адреса: м. Канів вул. Леніна, 161), щодо придбання, перевезення та реалізації пральних машин, комплектуючих до них у ТОВ«Дукат-С» (код ЄДРПОУ 30217965) та інших контрагентів в період 2015 року, а саме: митних декларацій, інформаційних аркушів до митних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків фактур, сертифікатів про походження товару, митних декларацій країни відправника, довідок транспортних витрат, технічних довідок, контрактів, додатків до них, копій сертифікату відповідності, прайс листів фірми виробника, договорів, додатків до договорів, угод, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерським рахункам, журналів складського обліку, журналів вїзду-виїзду автотранспорту на територію, технічної документації на пральні машинита всіх інших наявних документів) та інформації в електронному вигляді, отриманої з камер відео спостереження території підприємства, які перебувають у володінні службових осіб підприємства, а саме директора ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) та/або головного бухгалтера ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.А. Дерунець