Ухвала суду № 51929540, 28.09.2015, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/11452/15-к Пр.№ 1-кс/646/4794/2015

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ХАРКОВА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.09.15 року м. Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Салайчук С.М., за участі секретаря Айрапетян Х.А., прокурора Чопко М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області Чопко М.П., поданого в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015220000000510 від 14.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області Чопко М.П., в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015220000000510 від 14.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365 КК України, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень, які використовуються ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» за адресою: м.Харків, вул.Алмазна, буд.1.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що у провадженні прокуратури Харківської області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №42015220000000510 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365 КК України.

Встановлено, що службові особи Харківської митниці перевищуючи свої службові повноваження протягом 2014-2015 років при здійсненні імпортних операцій суб'єктами ЗЕД, сприяли останнім у декларуванні товарів по заниженій вартості, чим спричинили тяжкі наслідки у вигляді ненадходження обов'язкових платежів до Державного бюджету України.

Серед таких підприємств встановлено ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» (код ЄДРПОУ 34860140), яке у липні поточного року задекларувало товари (лакофарбові вироби) відповідно до ВМД №807120000/2015/001161 від 10.07.2015 року.

У ході слідства, відповідно до запиту у порядку ст. 93 КПК України, зі спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів отримано копії висновку №142008800-0426 від 21.07.2015 року та супровідні документи з питань дослідження зразків лакофарбових виробів задекларованих ТОВ «Інтердісп-ЛКБ».

На підставі ухвали Червонозаводського районного суду м.Харкова від 17.08.2015 органами досудового слідства в Харківському управлінні з питань експертизи та досліджень СЛЕД Міндоходів вилучені зразки лакофарбових виробів задекларованих ТОВ «Інтердісп-ЛКБ». Вивченням зазначених документів встановлено, що ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» шляхом електронного декларування було надано митну декларацію №807120000/2015/001161 у графі №31 якої, зазначено про імпортування «лак напівфабрикатний алкідний ГФ-012 w - 58135 кг.».

На виконання доручення у порядку ст.40 КПК України співробітниками УПЗСЕ ГУ МВС України в Харківській області встановлено, що 08.07.2015 до митного посту «Харків-сортувальний» Харківської митниці ДФС України шляхом електронного декларування було надано ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» зазначену митну декларацію. Відповідно до висновку СЛЕД Міндоходів зазначено, що товар ідентифіковано, як розчин алкідної смоли модифікований рослинними оліями, жирними кислотами рослинних олій та продуктами їх переробки в органічному розчиннику уайт-спірит. Вміст розчинника складає 95% маси розчину. Крім того за фракційним складом та температурою спалаху зазначена речовина відповідає терміну «легкі дистилятори та продукти» згідно Україниської класифікації товарів ЗЕД відповідає терміну «бензини спеціальні» і терміну «уайт-спірит».

Враховуючи зазначені висновки необхідно було провести додаткові заходи з метою перевірки класифікації, достовірності заявлених даних про товар у графі №31 та коду товару у графі №33.

Таким чином, при декларуванні товару представником ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» та співробітниками Харківської митниці не були здійснені необхідні заходи направлені на перевірку наявних митних ризиків, правильності класифікації коду товарної пропозиції, зазначеної у графі №33 декларантом ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», що призвело до несплати до бюджету податків та зборів (акцизного збору) у сумі близько 13000 євро по зазначеній митній декларації.

Допитаний під час досудового розслідування ОСОБА_2 підтвердив здійснення митного оформлення зазначеного вантажу.

Відповідно до особової картки платника податків Товариство з обмеженою відповідальністю «Інтердісп-ЛКБ» зареєстровано за №14801020000033126 від 10.02.2007, має код платника податків №34860140, який зареєстрований за №4759 від 12.02.2007, перебуває на обліку у ДПІ у Київському районі м.Харкова, ОСОБА_3 код платника податків НОМЕР_1, ОСОБА_4, код платника податків НОМЕР_2. Юридична адреса: АДРЕСА_1. Також встановлено, що ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» має складські приміщення за адресою: м.Харків, вул.Алмазна, буд. 1. Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 27.08.2015 встановлено, що власником приміщень, які знаходяться за адресою: м.Харків, вул.Алмазна, 1 (нежитлові приміщення літ. «А-1» пл.16,7 кв.м., літ. «Б-1» пл.1021,2 кв.м., літ. «В-2» пл.227,0 кв.м., літ.«Г-1» пл.8,5 кв.м., літ. «Д-2» пл.501,4 кв.м., літ. «Е-2» пл.257,2 кв.м., літ. «Ж-2» пл.1088,0 кв.м., літ. «З-1» пл.439,4 кв.м., літ. «И-1» пл.168,8 кв.м., літ. «К-1» пл.259,7 кв.м.) є ТОВ «Головпостачкомплект». Також за вказаною адресою розташовані землі промисловості, транспорту, зв'язку, енергетики, оборони та іншого призначення, для експлуатації та обслуговування нежитлових будівель, які є комунальною власністю Харківської міської ради.

Під час досудового розслідування з метою формування доказової бази у вказаному кримінальному провадженні слідчим 03.08.2015 за №17/2-511-15 до Харківської митниці ДФС України направлений запит щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорту за період з 01.11.2014 по 03.08.2015 отримувачем яких (імпортером) та декларантом є ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», а також інформування про номери та дати оформлення ВМД, коди УКТЗЕД, усі наявні атрибути відправника - нерезидента (продавця), митної вартості та детального опису вантажу.

Однак, відповідно до інформації від 11.08.2015 за №20-70-10/00-1/5893 Харківською ДФС зазначені відомості не надані. Що свідчить про неможливість отримання вказаних відомостей з іншого джерела, окрім ТОВ «Інтердісп-ЛКБ».

Для встановлення додаткових епізодів спільної діяльності посадових осіб ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» та Харківської ДФС необхідно виявити та перевірити усі зовнішньоекономічні операції ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», відповідно до яких, останніми були імпортовані товари, які класифіковані за УКТ ЗЕД у графах №31 та №33 протягом 2014 -2015 років.

Також з метою виявлення підприємств та документального підтвердження подальшої реалізації товарів, які ввезені із порушенням митного оформлення вантажу ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», необхідно провести обшук.

Таким чином, зазначені документи та речі, які підтверджують спільні неправомірні дії посадових осіб ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» та Харківської ДФС щодо мінімізації сплати до бюджету акцизного збору знаходяться за місцем розташуванням складських приміщень ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» за адресою: м.Харків, вул.Алмазна, 1, у зв'язку з чим є достатні підстави вважати, що у вказаному приміщенні можуть зберігатись предмети, знаряддя і засоби вчинення кримінального правопорушення, грошові кошти або майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, документи, що підтверджують злочинну діяльність, електронні носії інформації.

Оскільки перелічені документи та речі належать ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» та вони знаходяться у приміщеннях товариства є реальна загроза у разі звернення із тимчасовим доступом до вказаних документів, можливість їх знищення і пошкодження. Втрата матеріальних носіїв інформації зробить неможливим подальше доведення причетності посадових осіб товариства до мінімізації сплати акцизного збору та уникнення відповідальності за вчинені кримінальні правопорушення.

Приймаючи до уваги, що при виявленні та фіксуванні обставин вчинюваного працівниками ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» кримінального правопорушення, відшукання предметів кримінального правопорушення, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, електронні носії інформації, які можуть перебувати в особистих речах, предметах та меблях приміщення, тощо, та які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з'ясування обставин злочину, виникла необхідність проведення обшуку приміщень, які використовуються керівним органом суб'єкта господарювання ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», з метою виявлення, вилучення та фіксації в особистих речах, предметах та меблях приміщення, тощо, відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів, знарядь і засобів вчинення кримінального правопорушення, грошових коштів або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, документів, що підтверджують злочинну діяльність, електронних носіїв інформації.

Необхідність вилучення вказаних предметів, документів, електронних носіїв інформації, тощо, обґрунтовується потребою у їх вивченні та подальшому використанні для проведення податкових перевірок, криміналістичних та економічних експертиз з метою забезпечення повноти, всебічності та об'єктивності досудового розслідування, встановлення нових епізодів злочинної діяльності посадових осіб ТОВ «Інтердісп-ЛКБ».

Розглянувши клопотання, та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, який клопотання підтримав з підстав зазначених у ньому, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В клопотання прокурор просить надати дозвіл на обшук приміщень, які використовуються ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» за адресою: м.Харків, вул.Алмазна, буд.1, з метою відшукання і вилучення за період 2014-2015 років: зовнішньоекономічних контрактів ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» з підприємствами нерезидентами з додатковими угодами і специфікаціями; вантажних митних декларацій ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», попередніх декларацій ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», експортних декларацій підприємств нерезидентів, рахунки фактури та товарно-транспортні документи ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», технічні умови і паспорти на хімічні речовини «продукція, товар» ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», що імпортується та експортується, банківські платіжні документи ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», угоди з реалізації та придбання товарів на внутрішньому ринку та документи бухгалтерського і податкового обліку ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», що підтверджують вказані операції, відомості щодо залишків хімічної речовини (товарів, продукції) на складі за кожний звітний місяць, хімічні речовини (товари, продукція) на складі, документи складського обліку та внутрішні накладні по переміщенню товарів ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», штатні розклади ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», накази про призначення та звільнення працівників, посадові обов'язки співробітників ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», документи, що регламентують та підтверджують виконання робіт та надання послуг ОСОБА_5, акти перевірок, документи і предмети (у тому числі комп'ютерної техніки і засобів зв'язку), в яких міститься інформація про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Інтердісп-ЛКБ»; чорнові записи (у тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтердісп-ЛКБ»; не враховані залишки грошових коштів; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ТОВ «Інтердісп-ЛКБ»; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Статтею 30 Конституції України та ст.13 КПК України кожному гарантується недоторканість житла чи іншого володіння, проведення в них обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням.

Вмотивованість судового рішення передбачає наведення в судовому рішенні аналізу поданих сторонами доказів.

Відповідно до ст.22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на підставі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання сторонами їхніх правових позицій засобами, передбаченими цим кодексом.

Відповідно до вимог КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження (у показаннях та інших повідомленнях громадян і посадових осіб, заявах, поясненнях, рапортах про те, що відшукувані речі заходяться чи з великою ймовірністю можуть знаходитись в певному місці).

Всупереч п.6 ч.3, ч.4 ст.234 КПК України в клопотанні та в судовому засіданні прокурором не надано доказів, на підтвердження розташування ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» за адресою: м.Харків, вул.Алмазна, 1.

Крім того, в клопотанні прокурор посилається на порушення правил декларування лакофарбових виробів ТОВ «Інтердісп-ЛКБ», разом з тим, до клопотання додає висновок №142001300-0400 від 19.09.2014 року щодо трикотажних виробів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає подане клопотання про проведення обшуку необґрунтованим, а тому таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 236, 371, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області Чопко М.П. про проведення обшуку приміщень, які використовуються ТОВ «Інтердісп-ЛКБ» за адресою: м.Харків, вул.Алмазна, буд.1, - відмовити.

Ухвала самостійному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Салайчук С.М.