Ухвала суду № 51918933, 12.08.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/11889/14-к

Провадження № 1-КС/554/4396/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2014 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Троцька А.І.

при секретарі - Іванина М.О.

за участю слідчого - Іценко Є.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Іценко Є.О. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000052 від 07.08.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ БФ «Астра» в період з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Укрфансервіс», ТОВ «Вектор-М», ТОВ «Бау-профі», а також не включення до ціни реалізованих товарів витрат пов'язаних з орендою складських приміщень у ПП «Астра-С», умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Крім того в ході розслідування даного кримінального провадження проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ БФ «Астра», яким встановлено, що в період 2011-2013 років службові особи вище вказаного підприємства в податковому та бухгалтерському обліках відображали фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств стан яких відмінний від «нуля», а саме: СП «Прайд Колумбус», ПП «Сердолік-2007», ТОВ «АВП Україна», ПП «Клімат-Стандарт», ТОВ «Нафтанадраінвест», ТОВ «Торговий Дім «Метали і Полімери-України», ТОВ «Прайд БДС Інтернейшнл», ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Інтер-Балтика», ТОВ ПКФ «Регіонбудпостач», ТОВ «ЛТЗ», ТОВ «Сігма Д» за рахунок яких формували значні суми податкового кредиту з податку на додану вартість та завищували валові витрати підприємства.

Також встановлено, що ТОВ БФ «Астра» не має власних складських та офісних приміщень тому для здійснення власної господарської діяльності підприємство орендує складські та офісні приміщення у ПП «Астра-С», яке знаходиться за однією адресою з ТОВ БФ «Астра», а саме: м.Полтава, вул.Ковпака, №59-А.

Встановлено, що приміщення за адресою: м.Полтава, вул.Ковпака, №59-А на праві приватної власності належить ПП «Астра-С» (код ЄДРПОУ 36792460) директором, бухгалтером та засновником якого являється директор ТОВ БФ «Астра» - ОСОБА_3. Тому можна зробити висновок, що бухгалтерські та податкові документи ТОВ БФ «Астра», які необхідні для встановлення істини у даному кримінальному провадженні знаходяться в приміщеннях, які належать ПП «Астра-С».

Згідно інформації якою володіє ГУ Міндоходів України, ПП «Астра-С» зареєстроване та знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Ковпака, №59-А. Даний факт підтверджується витягом з бази ГУ Міндоходів України, інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно від 08.08.2014 року, а також актом документальної перевірки №4509/16-01-22-07-13/13938392 від 30.07.2014 року.

Оскільки у слідства є достатні підстави вважати, що в офісному приміщенні ПП «Астра-С», яке фактично знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Ковпака, №59-А, знаходяться чорнові записи, первинні фінансово-господарські документи ТОВ БФ «Астра» по взаємовідносинам з ТОВ «Укрфансервіс», ТОВ «Вектор-М», ПП «Клімат-Стандарт», ПП «Астра-С», ТОВ «Бау-профі», СП «Прайд Колумбус», ПП «Сердолік-2007», ТОВ «АВП Україна», ТОВ «Нафтанадраінвест», ТОВ «Торговий Дім «Метали і Полімери-України», ТОВ «Прайд БДС Інтернейшнл», ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Інтер-Балтика», ТОВ ПКФ «Регіонбудпостач», ТОВ «ЛТЗ», ТОВ «Сігма Д» за період з 01.01.2010 року по 01.08.2014 року, комп'ютерна техніка, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти отримані незаконним шляхом, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, вказують на злочинний характер діяльності, тому слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Оскільки слідчим не обґрунтовано клопотання, не надано даних на його підтвердження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Іценко Є.О про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м.Полтави А.І.Троцька