Ухвала суду № 51918817, 13.10.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/13823/14-к

Провадження № 1кс/554/5215/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 жовтня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Рябуха О.О.

розглянувши клопотання в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014170000000405 від 16.09.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період часу з листопада 2013 до січня 2014 року службові особи ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту, штучно занижуючи суму податкового зобовязання із податку на додану вартість, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із Фермерським господарством «Козацька долина 2013» (код ЄДРПОУ 32550025), фермерським господарством «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624), які фактично місця не мали.

При цьому, фактично ФГ «Козацька долина 2013», «Золоте Руно 2013» за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських правовідносин із ТОВ «Лідер Снек». Перерахування ТОВ «Лідер Снек» у безготівковій формі на розрахунковий рахунок ФГ «Золоте Руно 2013» за період з листопада 2013 року до січня 2014 року коштів, на суму 450000 грн., ФГ «Козацька долина 2013» за період з листопада 2013 року до січня 2014 року коштів, на суму 500000 грн., є безпідставним та спрямованим на отримання неправомірної вигоди, шляхом формування податкового кредиту.

У період часу з листопада 2013 до січня 2014 року службові особи ТОВ «Лідер Снек», грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ФГ «Козацька долина 2013» на суму 500000 грн., ФГ «Золоте Руно 2013» на суму 450000 грн., чим заподіяно державним інтересам тяжких наслідків на вказану суму.

23.09.2014 року на адресу СУ УМВС України надійшла відповідь на доручення слідчого про проведення слідчих ( розшукових) дій працівниками УКР УМВС України в Полтавській області, відповідно до якої встановлено, що ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), має податкову адресу: Полтавська область, м.Кременчук, вул. Ярмаркова 9.

Також слідством встановлено, що ФГ «Золоте Руно 2013» (код ЄДРПОУ 35323624), як субєкт господарювання взяте на облік у Полтавській ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, (код ЄДРПОУ 38719466) розташованого за адресою: м.Полтава, вул.. Маршала Бірюзова 47.

З метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінального провадження, необхідно провести вилучення оригіналів документів ФГ «Золоте Руно 2013» слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1, оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_2, шляхом їх вилучення, які знаходяться у приміщенні Полтавської ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області(код ЄДРПОУ 38719466), розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова 47, а саме:

- юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше);

- лицевої (особової) картки платника по всім податкам з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) з листопада 2013 року по січень 2014 року (з матеріалами та додатками);

- актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та податкові рішення по вказаних актах перевірок з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- проведених зустрічних перевірок із субєктами господарювання з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- листування між податковим органом та ФГ «Золоте Руно 2013» (код ЄДРПОУ 35323624), які знаходяться у Полтавській ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, (код ЄДРПОУ 38719466) розташованого за адресою: м.Полтава, вул. Маршала Бірюзова 47;

- наказів про призначення планових, позапланових перевірок ФГ «Золоте Руно 2013» (код ЄДРПОУ 35323624) з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки ФГ «Золоте Руно 2013» (код ЄДРПОУ 35323624) з листопада 2013 року по січень 2014 року;

- копій, завірених належним чином - журналу обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби з листопада 2013 року по січень 2014 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька