Ухвала суду № 51918780, 02.10.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/14154/14-к

Провадження № 1кс/554/5399/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 жовтня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І.

при секретарі Роєнко О.О.

за участю слідчого Захарова О.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014170000000031 від 24.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Кремойл» за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кремойл» у період з 20.03.2012 року по 31.12.2013 року, при визначені обєкта оподаткування занизили доходи підприємства в сумі 16999516 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3623601 грн., що у 6747 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Так, працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено планову документальну перевірку ТОВ «Кремойл», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 20.03.2012 року по 31.12.2012 року. У ході проведення вказаної перевірки було встановлено порушення п.135.5.4, п.135.5 ст. 135, п. 138.8 ст. 138, п.144.1 ст. 144 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток всього в сумі 3623601 грн. Вказані порушення виникли внаслідок не включення до складу доходів безнадійної кредиторської заборгованості перед ТОВ «Арєс» (код ЄДРПОУ 36007744), а також отриманих згідно розподільчого балансу основних фондів від ТОВ «МІС» (код ЄДРПОУ 31194504).

Оскільки у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі з метою вилучення документів реєстраційної справи підприємства з моменту реєстрації по теперішній час, які знаходяться у державного реєстратора реєстраційної служби юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Кременчуцького міського управління юстиції, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до копій реєстраційної справи ТОВ «МІС» (код ЄДРПОУ 31194504) в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ТОВ «МІС» (код ЄДРПОУ 31194504), посадових інструкцій, витягів з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та інших документів реєстраційної справи ТОВ «МІС» (код ЄДРПОУ 31194504) та інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час і перебувають у володінні державного реєстратора реєстраційної служби юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Кременчуцького міського управління юстиції, за адресою: м.Кременчук, вул. Радянська 15/4.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька