Ухвала суду № 51913256, 05.10.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6956/15-к

1-кс/405/2034/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.10.2015 року СлідчийсуддяЛенінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1, з участю слідчого Мельніченка О.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2Ю у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінніПАТ «ОСОБА_3 ДНIПРО» -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015120010000063 від 25.06.2015року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 ДНIПРО», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 3, а саме:

1) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596): №2600330829001від 09.10.2013(Українська гривня) - за період з дати відкриття по 02.02.2015 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів.

2)електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

3)актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках;

4)довіреності ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5)акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

6)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

7)платіжних доручень ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596) в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

8)заяв на видачу готівки ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

9)інформації відносно ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

10)інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

11)заяв на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

12)заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

13)договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

14)актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

15)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

16)Договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

17 ) інформації щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Також заявлено клопотання про вилученнявказанихдокументів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, щослідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПМП НВФ «Кіт» (код ЄДРПОУ 13748444, м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 87 «Г»), протягом 2013 та 2014 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ТОВ «Марафон 12» (код ЄДРПОУ 38277529), ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), ПП «Рапан» (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ «Юніті Гранд» (код ЄДРПОУ 35474982), ПП «Фаворит запчастини» (код ЄДРПОУ 36574516), ТОВ «СтиконХолдинг» (код ЄДРПОУ 39085390), ТОВ «БК «Креатив БУД» (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ПФ «Каскад ТСВ» (код ЄДРПОУ 25609699), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507), ТОВ «Комфорт-Н» (код ЄДРПОУ 39380010) та ТОВ «ТД «Дана-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38242407) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2042089 грн. та податку на прибуток в сумі 2864087 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 4906176 грн.

Вище вказане підтверджується матеріалами акту проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ перевірки №67/11-23-22-04/13748444 від 27.05.2015 «Про результати планової перевірки ПМП НВФ «Кіт» (код ЄДРПОУ 13748444) з питання дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.13 по 31.12.14.

Підприємство-контрагент ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596) зареєстроване Криворізьким міським управлінням юстиції від 26.06.2013 року, про що зроблено запис у журналі обліку реєстрації за № 15221020000023611.

Для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596)використовувало поточні розрахункові рахунки, відкриті в банку ПАТ «ОСОБА_3 ДНIПРО», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 3, а саме: №2600330829001від 09.10.2013(Українська гривня);

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ «ОСОБА_3 ДНIПРО» досуду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6ст. 163 КПК Українине є перешкодою для розглядуклопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно достатті 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5ст. 163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий судя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1)про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596): №2600330829001від 09.10.2013(Українська гривня) - за період з дати відкриття по 02.02.2015 (включно); заяв ТОВ «Клинкор»про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596)на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяв на видачу готівкиТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

6)заяв на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

7)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

8)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чиотриманихТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

дійсноперебувають у володінніПАТ «ОСОБА_3 ДНIПРО», маютьсуттєвезначення для встановленняважливихобставин у кримінальномупровадженні, відомості, які в них містяться, можливовикористати як докази, а обставини, якіпередбачається довести за їхдопомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставинвідзначаєтьсянаявністьпередбачених законом підстав для постановленняухвали про наданнятимчасового доступу до вказанихдокументів з можливістюїхвилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючисьст.ст. 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2Ю у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000063 від 25.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 ДНIПРО»- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документівТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 ДНIПРО», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 3, а саме:

1)документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596): №2600330829001від 09.10.2013(Українська гривня) - за період з дати відкриття по 02.02.2015 (включно); заяв ТОВ «Клинкор» про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596)на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжних дорученьТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596), в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяв на видачу готівкиТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

6)заяв на отримання чекових книжок по рахункуТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

7)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596);

8)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Клинкор» (код ЄДРПОУ 38790596).

Надатистаршому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 04.11.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннямиКПК Україниз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. ОСОБА_1