Ухвала суду № 51908847, 31.01.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/680/14-к

Провадження № 1-кс/361/103/14

31.01.2014

У Х В А Л А

31 січня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гавви Р.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000094 від 12.09.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

31.01.2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2О, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП «Електрокомплект», щодо фінансово-господарських взаємовідносин вказаного товариства з ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Алмаз-Олма», ТОВ «Сокіл СБ», ТОВ «Дельта-Трейд», ТОВ «Континент-Стиль», ТОВ «Тренінг-Центр Гудвіл-Україна», ТОВ «Живий хліб», ТОВ «Компанія «Сельта», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ТОВ «Престиж Буд», ПП «Безпека комплекс», ТОВ «ОСОБА_3 і К», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «ОСОБА_3 груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Гронінген», ТОВ «Компанія «Контроль», ТОВ «Бекор груп», ТОВ «Компанія ОСОБА_4», ТОВ «Сігма Компані», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Смарт сервіс ОСОБА_4», ТОВ «ОСОБА_3 компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео арт», ТОВ «Вікома-Трейд» за період з 01.03.2011 року по 01.09.2013 року. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32013100130000094 від 12.09.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, встановлено створення ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 низки суб»єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Алмаз-Олма», ТОВ «Сокіл СБ», ТОВ «Дельта-Трейд», ТОВ «Континент-Стиль», ТОВ «Тренінг-Центр Гудвіл-Україна», ТОВ «Живий хліб», ТОВ «Компанія «Сельта», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ТОВ «Престиж Буд», ПП «Безпека комплекс», ТОВ «ОСОБА_3 і К», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «ОСОБА_3 груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Гронінген», ТОВ «Компанія «Контроль», ТОВ «Бекор груп», ТОВ «Компанія ОСОБА_4», ТОВ «Сігма Компані», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Смарт сервіс ОСОБА_4», ТОВ «ОСОБА_3 компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео арт», ТОВ «Вікома-Трейд» з метою прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Так, на банківські рахунки вказаних суб»єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» протягом 2011 - 2013 р.р. ТОВ «Митна Агенція Стріла», ТОВ «ОСОБА_10 Україна», ПП «Українська служба безпеки» перераховувалися грошові кошти за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою їх подальшого переведення в готівкову форму та повернення клієнтам за вирахуванням певних відсотків. Також у ході досудового розслідування в кримінальному провадженні встановлено фінансово-господарську взаємодію між ПП «Електрокомплект» і окремими з названих підприємствами з ознаками «фіктивності» з приводу нібито придбання у останніх товарів, робіт (послуг), що, з урахуванням здобутих доказів, дає підстави вважати безтоварними операції між ними та вимагає перевірки для підтвердження чи спростування діяльності всього ланцюга суб»єктів господарювання - ТОВ «Митна Агенція Стріла», ТОВ «ОСОБА_10 Україна», ПП «Українська служба безпеки» - ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Алмаз-Олма», ТОВ «Компанія «Сельта», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ПП «Безпека комплекс», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «ОСОБА_3 груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Смарт сервіс ОСОБА_4», ТОВ «ОСОБА_3 компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео арт», ТОВ «Вікома-Трейд» - ПП «Електрокомплект» у межах правового поля, або реалізації спільної злочинної фінансової схеми. 02.10.2013 року ПП «Електрокомплект» направлено вимоги в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України стосовно надання СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Алмаз-Олма», ТОВ «Компанія «Сельта», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ПП «Безпека комплекс», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «ОСОБА_3 груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Смарт сервіс ОСОБА_4», ТОВ «ОСОБА_3 компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео арт», ТОВ «Вікома-Трейд», однак службові особи ПП «Електрокомплект» листом від 08.10.2013 року письмово відмовилися від надання документів.

Враховуючи, що у володінні ПП «Електрокомплект» знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000094 від 12.09.2013 року, уповноважена особа просить розкрити конфіденційну таємницю і надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПП «Електрокомплект» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Алмаз-Олма», ТОВ «Компанія «Сельта», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест» та ін. з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Гавва Р.В. його підтримав, представник ПП «Електрокомплект» до суду не викликався, оскільки стороною кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, зазначено про існування підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000094 про внесення 12.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо створення ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11 та ОСОБА_8 у період з 2011 по 2013 рік суб»єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Алмаз-Олма», ТОВ «Сокіл СБ», ТОВ «Дельта-Трейд», ТОВ «Континент-Стиль», ТОВ «Тренінг-Центр Гудвіл-Україна», ТОВ «Живий хліб», ТОВ «Компанія «Сельта», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ТОВ «Престиж Буд», ПП «Безпека комплекс», ТОВ «ОСОБА_3 і К», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «ОСОБА_3 груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Гронінген», ТОВ «Компанія «Контроль», ТОВ «Бекор груп», ТОВ «Компанія ОСОБА_4», ТОВ «Сігма Компані», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Смарт сервіс ОСОБА_4», ТОВ «ОСОБА_3 компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео арт», ТОВ «Вікома-Трейд» з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Митна Агенція Стріла», ТОВ «ОСОБА_10 Україна», ПП «Українська служба безпеки» та сприяння службовим особам зазначених підприємств реально діючого сектору економіки в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 03.10.2013 року про підшукання за пропозицією ОСОБА_3 людей, на яких за щомісячну грошову винагороду були оформлені підприємства з метою конвертування грошових коштів із безготівкової форми в готівку, юридичне створення за наведених обставин ПП «Безпека комплекс», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ТОВ «Компанія «Сельта», ТОВ «Алмаз-Олма», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео Арт», ТОВ «Вікома-Трейд», ПП «Лєпта», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «ОСОБА_3 груп», ТОВ «ОСОБА_3 компані», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Еколан» та ін., використання банківських рахунків і документів з реквізитами вказаних підприємств ОСОБА_3, участь в розгалуженій злочинній схемі ОСОБА_11, ОСОБА_8, ОСОБА_12 та ін.; копію висновку судово-економічної експертизи № 1 від 17.01.2014 року, згідно з яким, за умови здійснення безтоварних операцій ПП «Електрокомплект» при формуванні податкового кредиту від ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Алмаз-Олма», ТОВ «Компанія «Сельта», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ПП «Безпека комплекс», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «ОСОБА_3 груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Смарт сервіс ОСОБА_4», ТОВ «ОСОБА_3 компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео арт», ТОВ «Вікома-Трейд», посадовими особами ПП «Електрокомплект» безпідставно сформовано податковий кредит у сумі 3766159 грн., внаслідок чого держбюджету нанесені збитки шляхом заниження податку на додану вартість в розмірі 3766159 грн.; копію вимоги в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України № 3899/9/10-06-09-01 від 02.10.2013 року про надання ПП «Електрокомплект» оригіналів документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Електрокомплект» і вищевказаними підприємствами; копію відповіді в.о.директора ПП «Електрокомплект» від 08.10.2013 року про одночасне надходження від двох слідчих СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області вимоги щодо надання кожному з них оригіналів документів у той час, як вони існують в одному примірнику, що унеможливлює виконання запиту.

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування за фактом вчинення ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_8 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, достатньо доведено, що запитувані документи стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Електрокомплект» з ТОВ «Еколан», ПП «Лєпта», ТОВ «Алмаз-Олма», ТОВ «Компанія «Сельта», ПП «Юридична компанія «Астра Інвест», ПП «Безпека комплекс», ПП «Юридична компанія «Форт», ТОВ «ОСОБА_3 груп», ТОВ «Бастіон-Ко», ТОВ «Діджітал технолоджі», ТОВ «Смарт сервіс ОСОБА_4», ТОВ «ОСОБА_3 компані», ПП «Марсбуд», ТОВ «Відео арт», ТОВ «Вікома-Трейд» перебувають у володінні ПП «Електрокомплект», в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000094 від 12.09.2013 року, оскільки надають можливість перевірити законність дій ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 і ОСОБА_11 та можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів документів підприємства існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на наміри призначити в кримінальному провадженні почеркознавчу експертизу, а також на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з»ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з ПП «Електрокомплект» належним чином завірених копій документів за період з 01.03.2011 року по 01.09.2013 року.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП «Електрокомплект» (код ЄДРПОУ 30783141, м. Київ, вул. Автозаводська, 2) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Еколан» (код ЄДРПОУ 22946700), ПП «Лєпта» (код ЄДРПОУ 31758975), ТОВ «Алмаз-Олма» (код ЄДРПОУ 32824137), ТОВ «Компанія «Сельта» (код ЄДРПОУ 35534315), ПП «Юридична компанія «Астра Інвест» (код ЄДРПОУ 35660504), ПП «Безпека комплекс» (код ЄДРПОУ 36038201), ПП «Юридична компанія «Форт» (код ЄДРПОУ 36309459), ТОВ «ОСОБА_3 груп» (код ЄДРПОУ 36411171), ТОВ «Бастіон-Ко» (код ЄДРПОУ 36413802), ТОВ «Діджітал технолоджі» (код ЄДРПОУ 37146262), ТОВ «Смарт сервіс ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 37200366), ТОВ «ОСОБА_3 компані» (код ЄДРПОУ 37200392), ПП «Марсбуд» (код ЄДРПОУ 38347350), ТОВ «Відео арт» (код ЄДРПОУ 38546784), ТОВ «Вікома-Трейд» (код ЄДРПОУ 38546826) за період з 01.03.2011 року по 01.09.2013 року, зокрема платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо викоання умов договорів.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 можливість вилучення з ПП «Електрокомплект» завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська