Ухвала суду № 51904504, 17.09.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/13791/15-к

Провадження № 1-кс/344/3402/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Перун І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015090000000046 від 03.09.2015року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «НК КАДІЗ» упродовж березня 2015 року відобразили документальне придбання паливо-мастильних матеріалів у ТОВ «Капітал Х», яке в свою чергу відобразило придбання по ланцюгу постачання від ТОВ «Фортуна Х», ТОВ «Сачиго».

Наявними матеріалами кримінального провадження підтверджується, що невстановлені особи, у період березня 2015 року, використовуючи реквізити ТОВ «Сачиго» (Код ЄДРПОУ 39609703), з ознаками фіктивності, сформували податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Фортуна X» (код ЄДРПОУ 37365142), яке в свою чергу сформувало податковий кредит ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100).

Так, службові особи ТОВ «НК КАДІЗ», діючи в супереч вимог податкового законодавства безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Капітал Х», що призвело до заниження податку на додану вартість який підлягає сплаті до бюджету в сумі 4 344 875 грн.

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації ТОВ «НК КАДІЗ» паливо-мастильних матеріалів, у тому числі проведених розрахунків між ТОВ «НК КАДІЗ» та ТОВ «Капітал Х», встановлення відомостей щодо призначення платежів, співставлення таких розрахунків з даними бухгалтерського та податкового обліку виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «НК КАДІЗ» та вилучення їх копій.

Встановлено, що у своїй господарській діяльності ТОВ «НК КАДІЗ» (код ЄДРПОУ 39455562) використовує рахунки №26056014115601 та №26001014115601, які відкрито в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу. В той же час слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, а тому клопотання підлягає до задоволення частково, із врахуванням наведеного та можливістю вилучення копій необхідних документів.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 - задоволити частково.

Надати дозвіл слідчому Ляховичу Денису Петровичу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, тобто на ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунках №26056014115601 та №26001014115601, що відкрито ТОВ «НК КАДІЗ» (код ЄДРПОУ 39455562), щодо надходження та списання грошових коштів по вказаних рахунках з 01.01.2015 по 09.09.2015 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк