Ухвала суду № 51902452, 16.02.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/835/15-к

Провадження № 1-кс/0203/261/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2015 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська Католікян М.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000233, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

12 лютого 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043) сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» (код ЄДРПОУ 33612250), предметом яких було постачання агломераційної сировини на адресу ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043).

В свою чергу, посадовими особами підприємства ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» (код ЄДРПОУ 33612250) формувався податковий кредит по факту придбання агломераційної сировини від підприємства ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Згідно аналізу Єдиного Реєстру податкових накладних, підприємство ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) не формувало податковий кредит по фінансово-господарським операціям з придбання агломераційної руди, та не є виробником вказаного товару.

Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) ОСОБА_2, господарської діяльності від імені ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) він не проводив, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) не підписував, до діяльності ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) відношення він не має.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що виробником агломераційної сировини, кінцевим споживачем якої було підприємство ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043) по ланцюгу «ПАТ «ДМК ім.Дзержинського» - ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» - ТОВ «Брухт-Сервіс», було підприємство ТОВ «Текс-К» (код 31987470), яким відображено реалізацію агломераційної сировини по нібито проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) на загальну суму порядку 45 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що залізовмісний шлам для виробництва агломераційної сировини постачається на ТОВ «Текс-К» (код 31987470) по ланцюгу «ПАТ «ДМК ім.Дзержинського» - ТОВ «НВП Укрекологія» - ТОВ «СТВ Сталь» - ТОВ «Текс-К». Згідно свідчень директора ТОВ «Укрекологія» ОСОБА_3, сировина транспортувалась безпосередньо з ПАТ «ДМК ім.Дзержинського» на адресу ТОВ «Текс-К», взаємовідносини з ТОВ «НВП Укрекологія» та ТОВ «СТВ Сталь» були оформлені лише документально.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, а саме: до реєстраційної справи ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, які перебувають в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району м.Києва.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000233 від 21 червня 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району м.Києва.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району м.Києва, а саме: до реєстраційної справи ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, однак з подальшою можливістю їх вилучення лише у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506), які перебувають в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району м.Києва, за адресою: м. Київ, вул. Суворова, буд.19, а саме: до реєстраційної справи ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, з подальшою можливістю їх вилучення лише у вигляді належним чином засвідчених копій.

У решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян