Ухвала суду № 51895056, 02.10.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/4310/15-к

Провадження № 1-кс/210/744/15

"02" жовтня 2015 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_2 при секретарі Рябченко І. В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_3, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_4, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

02 жовтня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені доЄдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040230000025 від 31.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУкраїни.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КонцернуСтальпромбуд (код ЄДРПОУ 32098749), в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., здійснили оформлення виконання субпідрядних будівельно ремонтних робіт, надання транспортних послуг та придбання ТМЦ від підприємств контрагентів, що мають ознаки«Транзитності», а саме: ТОВ «БК Фортум» (код ЄДРПОУ 38964968), ТОВ«Гротекмакс» (код ЄДРПОУ 38914482), ТОВ «Тесла буд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ«Алва Союз» (код ЄДРПОУ 38881735), ТОВ «Сарман-Торг» (код ЄДРПОУ 39289205), ТОВ "Спецпрогрес" (код ЄДРПОУ 38951880), ТОВ «Італінокс Донбас» (код ЄДРПОУ 32255536), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ «Тонвей Консалт» (код ЄДРПОУ 38746201), ТОВ «Трансстандарт-2002» (код ЄДРПОУ 31971392), в результаті чого, службові особи Концерну Стальпромбуд у вищевказаний період часу, в порушення п.198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у розмірі 1645752 грн. та в порушенняп.п. 139.1.9 п.139.1 статті 139, п.п.140.1.6 п.140.1 ст.140 Податкового Кодексу України при оформлені вказаних взаємовідносин занижено податок на прибуток у розмірі 1 984 625 грн., ненарахували та не перерахували в державний бюджет України податки на загальну суму3630 377 грн., щоскладає більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і єособливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту перевірки Криворізької південної ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області за № 51/22.01-34/32098749 від 30.06.2015 р. та документами, якінадано до перевірки.

Також, встановлено що при проведенні документальних перевірок КонцернуСтальпромбуд (код ЄДРПОУ 32098749) і складанні актів перевірок в період з01.01.2013 р. по теперішній час, фахівцями Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіне здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів Концерну«Стальпромбуд», в тому числі, по взаємовідносинам зпідприємствами-контрагентами, які свідчать про приховування (зниження) обєктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обовязкових платежів). Крімтого, на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України, службовими особами Криворізької південної ОДПІ згідно відповіді за №7531/04-82-18 від 25.08.2015 р. відповіднонормам ч.2 ст.159КПК України, відмовлено слідчому органу в наданні первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів підприємства перелічених у вимозі №373/7/04-82-09.

З метою використання в якості доказів та встановлення усіх обставин скоєння вищевказаного кримінального злочину, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів КонцернуСтальпромбуд (код ЄДРПОУ 32098749), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з01.01.2013 року по 31.12.2014 року, які знаходяться у службових осіб Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіза адресою м. Кривий Ріг, пр.Металургів, 16, асаме: угоди, договори про надання електронної звітності, належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платникаподатків за ф.4-ОПП, документів щодо розподілення обовязків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення) за період 2013-2014 років, звітні данні ф.1-ДФ стосовно отримання доходів працівниками Концерну«Стальпромбуд» за період 2013-2015 років (інформацію стосовно нарахування заробітної плати, сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування по кожному окремому працівнику Концерну Стальпромбуд у період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., із зазначенням паспортних даних та інших ідентифікаційних даних працівників Концерну Стальпромбуд), акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), в т.ч. оскарження службовими особами Концерну «Стальпромбуд» в адміністративному та судовому порядках податкових повідомлень-рішень та висновків за актом документальної перевірки, довідки Концерну«Стальпромбуд» за період 2013-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність Концерну«Стальпромбуд» за вказаний період.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040230000025 від 31.07.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3, слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, атакож слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015040230000025 від 31.07.2015 року тимчасовий доступ до речей та документів КонцернуСтальпромбуд (код ЄДРПОУ 32098749), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з01.01.2013 року по 31.12.2014 року, які знаходяться у службових осіб Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіза адресою м. Кривий Ріг, пр.Металургів, 16, асаме: угоди, договори про надання електронної звітності, належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платникаподатків за ф.4-ОПП, документів щодо розподілення обовязків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення) за період 2013-2014років, звітні данні ф.1-ДФ стосовно отримання доходів працівниками Концерну«Стальпромбуд» за період 2013-2015 років (інформацію стосовно нарахування заробітної плати, сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування по кожному окремому працівнику Концерну Стальпромбуд у період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., із зазначенням паспортних даних та інших ідентифікаційних даних працівників Концерну Стальпромбуд), акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), в т.ч. оскарження службовими особами Концерну «Стальпромбуд» в адміністративному та судовому порядках податкових повідомлень-рішень та висновків за актом документальної перевірки, довідки Концерну«Стальпромбуд» за період 2013-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність Концерну«Стальпромбуд» за вказаний періодз можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіза адресою: м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3, слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040230000025 від 31.07.2015 року.

3. Надати розпорядження відповідним посадовим особам Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областіза адресою: м. Кривий Ріг, пр. Металургів, 16, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС уДніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000025 від 31.07.2015 та надати можливість їх вилучення.

4. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїоголошення.

Суддя: Н. А. Літвіненко