Ухвала суду № 51894629, 10.09.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

10.09.15

У Х В А Л А Справа № 200/18803/15-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7716/15

10 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000002 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

08 вересня 2015 року слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до ТОВ «Тантал» (код 32882377), що знаходяться у володінні філії "Дніпропетровське РУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит" (307231).

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000002 від 08 липня 2015 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що службові особи ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» (код ЄДРПОУ 20257178), зареєстрованого в якості юридичної особи 28.12.1993 під № 12241020001014926 за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, буд. 49, оф. 503, взятого на податковий облік у ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області 15.08.1996, в березні 2012 року на порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966 при декларуванні результатів фінансово-господарських відносин із ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код ЄДРПОУ 25017208) шляхом безпідставного формування податкового кредиту ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі понад 3 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто, у особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом податкової звітності в розрізі контрагентів наданої ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» за 2012 рік до державних органів встановлено основного контрагента ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» (код ЄДРПОУ 25017208) постачальника систем автоматизації управління та контролю на залізниці. Подальшим аналізом встановлено, що попередньо систему автоматизації підприємством ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» було імпортовано на митну територію України протягом лютого-березня 2012 року від товариства Suite 1 The Studio, St. Nicholas Close, Elstr (Британія) зі складу в Польщі. Загальна фактурна вартість склала 1715 073 грн., а загальна сума поставки на ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» склала 60 472 629 грн.

Згідно наданої звітності ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» до державних органів не встановлено підстав підвищення вартості в тридцять разів відповідної системи автоматизації, а саме імпортування ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» автоматизованої системи та подальше постачання в бік ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» відбулося в розібраному стані 1 комплект. Також не встановлено факту транспортування по залізниці відповідної системи автоматизації в адресу ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ».

Враховуючи вищевикладене ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ»» безпідставно підвищена вартість в тридцять разів відповідної системи автоматизації та незаконно включено до податкового кредиту ТОВ «НВО ТРАНСАВТОМАТИКА» за березень 2012 року суму ПДВ від зазначеної операції.

При цьому мінімізацію податкових зобовязань з податку на додану вартість та на прибуток підприємством з «ознаками фіктивності» ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» було здійснено за рахунок взаємовідносин з трьома «фіктивними СГД», а саме:

ТОВ «Тантал» (код ЄДРПОУ 32882377, ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, визнано банкрутом 16.08.2012)

ТОВ «Бюті Інвест Систем» (код ЄДРПОУ 33115754)

ТОВ «Строй комплекс Н» (код ЄДРПОУ 33249277)

Згідно до реєстрів податкових накладних ТОВ «УКРМЕТАЛПРОМ» встановлено, що податковий кредит з ПДВ за лютий-квітень 2012 сформовано за рахунок 5574 шт. податкових накладних від ТОВ «Тантал», ТОВ «Бюті Інвест Систем», ТОВ «Строй комплекс Н», сума з ПДВ у кожній з яких не перевищує 10000 грн ( з метою уникнути необхідності їх реєстрації у Єдиному реєстрі). В свою чергу ТОВ «Тантал», ТОВ «Бюті Інвест Систем», ТОВ «Строй комплекс Н» не сплачено відповідні суми податків за рахунок маніпулювання податковою звітністю.

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015041640000002 виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці ТОВ «Тантал» (код 32882377), зокрема інформацію про рух грошових коштів.

Згідно інформаційної бази, ТОВ «Тантал» (код 32882377) мало розрахунковий рахунок в філії "Дніпропетровське РУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит" (307231), а саме: №260090906001 (українська гривня).

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32015041640000002 та інші документи.

Слідча ОСОБА_1 надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у вязку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.

Представник філії "Дніпропетровське РУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит" про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника філії "Дніпропетровське РУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит"".

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні філії "Дніпропетровське РУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит", можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю.

Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належно завірених копій) ТОВ «Тантал» (код 32882377), що знаходяться у володінні філії "Дніпропетровське РУ"АТ"Банк"Фінанси та Кредит" (307231), а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №260090906001 за 2012 рік;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за 2012 рік;

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Тантал» (код 32882377);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за 2012 рік;

- виписок про рух грошових коштів по ТОВ «Тантал» (код 32882377) за 2012 рік,

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді ;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням «Тантал» (код 32882377) за 2012 рік;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку за 2012 рік

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за 2012 рік

- договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за 2012 рік ;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення за 2012 рік;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці за 2012 рік;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Тантал» (код 32882377) за 2012 рік;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Тантал» (код 32882377) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера за 2012 рік.

Строк дії ухвали - до 10 жовтня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко