Ухвала суду № 51833217, 02.10.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
02.10.2015
Номер справи
760/9548/15-к
Номер документу
51833217
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 760/9548/15-к

1-кс/760/5444/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 вересня 2015року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Корніцького Д.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Корніцького Д.Ю., погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014110000000039 від 01.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення у ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581) та ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827) за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали, у тому числі: договори (угоди) укладені між ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581) та ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827); додаткові договори (угоди) укладені між ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581) та ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827); журнал реєстрації договорів ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827); накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827); товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827) товарно-матеріальних цінностей ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581); акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581) та ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827); рахунки-фактури на оплату ПП «Газпостач» (код ЄДР 36527581) за придбані у ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДР 37634827) товари (роботи) послуги.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014110000000039, щодо невстановлених осіб за ознаками складів злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.358 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 01 жовтня 2014 року.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи здійснили реєстрацію ряду підприємств, що мають ознаки фіктивності, на підставних осіб, у тому числі ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Креативкомпані» (код ЄДР 39174878), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДР 39430574), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДР 39427818), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Корса Груп» (код ЄДР 39427870), ТОВ «Мібок» (код ЄДР 39331775), ТОВ «Медпромбіз» (код ЄДР 39652209), ТОВ «Дан Компані» (код ЄДР 39313447), ТОВ «Сауре Трейд» (код ЄДР 39314613), ТОВ «Ніква» (код ЄДР 39324768), ТОВ «Обрус» (код ЄДР 39319145), ТОВ «Вадиум Груп» (код ЄДР 39328590), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Васа ЛТД» (код ЄДР 39299611), ТОВ «Лат Капітал» (код ЄДР 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (код ЄДР 39356077), ТОВ «Роял Вей Тм Україна» (код ЄДР 38234375), ТОВ «Південземінвест Груп» (код ЄДР 38387785), ТОВ «НВП «Маркетрейд» (код ЄДР 38138912), ТОВ «Енергопостач 2014» (код ЄДР 39174836), ТОВ «АтласПромГруп» (код ЄДР 39174857), ТОВ «Еліт Консалтінг Груп» (код ЄДР 39247406), ТОВ «Будсервіс Тайм» (код ЄДР 39193005), ТОВ «Фіштрейд Груп» (код ЄДР 39308264), ТОВ «Сейл Сістемс» (код ЄДР 38962117), ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДР 39124544), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДР 39247385) та інших, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість.

У подальшому встановлено, що особи, які використовували реквізити вищевказаних підприємств в період 2014 року вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза передчасного розголошення обставин, що стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провестиз метою збирання доказів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, прихожу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Київській області знаходиться кримінальне провадження №32014110000000039 від 01.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлдено, що службові особи ТОВ " Транс-Газ-Бюро"/ код ЄДРПОУ 37634827/ у грудні 2014 року здійснили безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ від ТОВ " Амаркет ЛТД"/ код ЄДРПОУ 39430574/ чим ухилились від сплати податків у великих розмірах.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий просить надати димчасовий доступ до документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП " Газпостач" та ТОВ " Транс-газ-бюро" в період з 01.01.2014 року.

Разом з тим, слідчім не було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення і яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, і в яких в цілях, виходячи з фабули кримінального правопорушення, що стосується ТОВ " Транс-газ-бюро" по взаємовідносинах з ТОВ " Амаркет ЛТД"/ код ЄДРПОУ 39430574" та неможливість отримати їх іншим шляхом.

Також відповідно до ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Так, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Між тим, матеріали клопотання не містять інформації про те, чи уживалися заходи щодо одержання документів, про тимчасовий доступ до яких йдеться в поданому клопотанні, в добровільному порядку, тобто, чи витребовувались слідчим відомості про такі документи у ПП " Газпостач" та відсутня інформація про відмову в наданні цих документів за їх наявності у володінні у даної особи.

Таким чином вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Корніцького Д.Ю., погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014110000000039 від 01.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.358 КК України,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова

Попередній документ : 51831116
Наступний документ : 51835584